Как подавать налоговую декларацию ип усн

Образец заполнения декларации для ИП на УСН в 2020 году: куда и когда сдавать, штрафы

Индивидуальные предприниматели (ИП), работающие в одном лице или нанимающие небольшой штат сотрудников, обычно выбирают упрощенную систему налогообложения (УСН). Она отличается от основной системы уплаты налогов необходимостью подачи минимума отчетности, при этом множество налогов заменяются одним платежом.

Размер упрощенного налога зависит от способа учета доходов и расходов. Когда бизнесмен принимает к учету только полученные доходы – платится 6 %. Если учитываются и произведенные расходы, обязательный платеж составит 15%.

Налоговым кодексом предусмотрено, что предприниматель отчитывается в своей деятельности путем подачи декларации по УСН.

Куда и как ИП должны сдавать декларацию по УСН

Владельцы бизнеса, применяющие упрощенную систему налогообложения, ежегодно отчитываются в его результатах в налоговую инспекцию, по месту регистрации. Кроме того, ИП должен вести специальную книгу по отражению доходов и расходов. Но этот бланк не требуется сдавать, кроме как по особому запросу налогового инспектора.

Декларация подается в обязательном порядке, в соответствии с законодательно установленной формой КНД 1152017, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Для отправки отчета используют несколько способов:

• Личное посещение налоговой службы.

При этом составляется два экземпляра: один передается инспектору, а второй, с отметкой о принятии, хранится у предпринимателя. Также можно делегировать полномочия по сдаче отчета представителю. Но для этого потребуется оформить на него доверенность, заверенную в нотариальной конторе.

В этом случае декларацию надежнее отправить заказным письмом, и составить опись вложения. Копию описи и квитанцию об отправке лучше хранить – они понадобятся, если придется доказывать налоговой, что декларация сдана вовремя.

Для этого используются установленные на рабочем месте программы, которые осуществляют связь со службами, принимающими отчетность. Через оператора, предоставляющего такую связь, и с помощью электронно-цифровой подписи отчет в электронном виде передается в налоговую инспекцию.

Внимание! Если ИП нанимает персонал в количестве от 100 человек, отправка отчетности по УСН возможна исключительно в электронном варианте. При меньшем штате наемных сотрудников допускается распечатка и сдача декларации на бумаге.

Если ИП работает без офиса, то с любого компьютера, подключенного к интернету, можно отправить отчет через сайт Федеральной налоговой службы. Также можно воспользоваться другими специализированными онлайн-сервисами.

Сроки сдачи декларации ИП на УСН в 2020 году

Индивидуальные предприниматели на «упрощенке» сдают декларацию один раз в год, по итогам истекшего отчетного периода. Последний день сдачи для ИП – 30 апреля. То есть, за 2019 год бизнесмены на УСН обязаны отчитаться до 30 апреля 2020 года. Установленный срок подачи декларации не касается ситуации, когда ИП прекращает деятельность. В этом случае не нужно дожидаться наступления следующего года, а придется сдать форму не позднее, чем в течение 25 дней с момента снятия с налогового учета.

Обратите внимание! Если конечный срок подачи декларации выпадает на нерабочий день (субботу, воскресенье, или праздничную дату), то автоматически производят перенос предоставления отчетности на ближайший рабочий день.

Если ИП на УСН зарегистрирован, но не ведет коммерческой деятельности, то есть, нет облагаемых доходов, это не освобождает от обязанности декларирования. Когда доход равен нулю, подается так называемая «нулевая» декларация.

Важно! ИП на УСН должен платить за себя и нанятых на работу сотрудников страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. При этом ответственность по их уплате остается, даже если предприниматель не имеет доходов от бизнеса.

Порядок и образец заполнения декларации ИП на «упрощенке»

Форма декларации содержит несколько основных частей, при этом не нужно заполнять все из них. Оформляются только те страницы, которые относятся к выбранному способу учета доходов и расходов. Для наглядности представим данные в таблице:

На каждой странице бланка указываются ИНН и КПП налогоплательщика, на титульном листе и в разделе 1 внизу проставляются дата и подпись.

Рассмотрим подробнее содержание каждого листа декларации:

При формировании отчета ИП на УСН важно учитывать следующие моменты:

• начинать заполнение следует со второго раздела, так как он является основой для формирования расчетных величин, а затем уже полученные цифры вносятся в первый раздел;
• значения округляются до целого числа, по правилам, применяемым в математике: если после запятой стоит значение «5» и более, то округляем до единицы, если меньше «5» – отбрасываем;
• бланк декларации в бумажном варианте заполняется пастой синего, черного или фиолетового цвета, печатными буквами, страницы нумеруются;
• исправления неточностей, опечаток и ошибок не допускается. При обнаружении до сдачи испорченный лист изымается из декларации и переписывается заново. Если ошибка выявлена при камеральной проверке налоговым инспектором, придется сдавать отчет повторно, с внесением корректировок.

Пример заполнения декларации ИП на УСН в 2020 году

Рассмотрим, как заполнить бланк отчета за 2019 год индивидуальному предпринимателю на системе «доходы», по ставке налога 6%, работающему без привлечения наемных сотрудников. Предположим, что торговый сбор не уплачивается, целевых и благотворительных поступлений средств не было.

В этом случае потребуется оформить титульник, а также разделы 1.1 и 2.1.1.

Сначала заполняем титульный лист, указываем данные предпринимателя.

Затем оформляется не вторая страница с разделом 1.1, а следующая – раздел 2.1.1, так как на ее основании заполняется первый раздел:

Здесь ИП ставит признак 2, так как работает без сотрудников (стр. 102). Затем по нарастанию отражаются полученные в течение года доходы: за первый квартал, за 6, 9 месяцев и за год (стр. 110 – 113). Далее указывается ставка УСН – 6 процентов (стр. 120 – 123), и рассчитывается сумма налога по каждому периоду: доходы умножаются на 6%, определяется исчисленный размер налога (стр. 130 – 133). В строках 140 – 143 показываются суммы страховых взносов, на которые уменьшают размер налога к уплате. Такой расчет делают на второй странице декларации, в разделе 1.1.

В этой части поквартально определяется сумма налога к уплате или к уменьшению с учетом произведенных страховых взносов.

Как видим, в нашем примере предприниматель в 1 квартале не уплачивает налог на доходы, так как взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование превысили исчисленную сумму налога. За полугодие этих выплат уже не хватает, чтобы перекрыть величину налога, соответственно, ИП должен уплатить государству 4189 рублей.

За 9 месяцев налог будет рассчитываться так: 32997 рублей (начисленный налог) – 29374 (уплаченные взносы) – 4189 (рассчитанный и перечисленный в бюджет налог)= – 566 руб. Эта цифра означает, что за 9 месяцев бизнесмен переплатил и вправе уменьшить итоговую сумму налога, что отражается по строке 080.

Сумма налога, начисленная за год (строка 133 раздела 2.1.1) – уплаченные страховые взносы за этот период (строка 143 раздела 2.1.1) – выплата за 1 квартал (строка 040 раздела 1.1) + уменьшение за 9 месяцев (строка 080 раздела 1.1) = 55679 – 37470 – 4189 + 566 = 14586 рублей. Такую сумму наш предприниматель обязан уплатить в бюджет до 15 июля 2020 года, за 2019 год.

Заполнив декларацию, ИП должен тщательно проверить бланк и отправить в налоговую службу.

Ответственность за несданную или несвоевременно поданную декларацию ИП на УСН. Штрафы и санкции

За невыполнение требований о соблюдении сроков предоставления отчетности на предпринимателя будет наложены санкции.

Применяются следующие виды взысканий:

• Штраф – 5% за каждый месяц просрочки, исчисляемый от суммы налога к уплате, указанного в декларации. При этом, минимальный размер штрафа равен 1000 рублей, а наибольшая величина взыскания составит 30%. (статья 119 НК РФ)
• Если ИП подает с задержкой «нулевую» декларацию, налагается штраф в размере 1000 рублей.
• ИФНС имеет право заблокировать расчетный банковский счет ИП в том случае, если прошло 10 дней с конечной даты предоставления отчетности, а бизнесмен так и не сдал декларацию.
• Согласно статье 15.5 КоАП РФ, должностным лицам компании (руководителю – ИП, главному бухгалтеру) грозит предупреждение или штраф от 300 до 500 рублей.

То есть, если предприниматель уклонился от сдачи отчетности, налоговая выносит предписание о необходимости ее предоставления, а также может ограничить права на распоряжение финансами на банковском счете. Одновременно накапливаются штрафные проценты, которые придется платить. Поэтому разумным решением будет не допускать таких негативных последствий, и сдавать требуемую форму в ФНС вовремя.

Изменения по декларации для ИП на УСН, вводимые с 2020 года

Так как предприниматели сдают отчетность в начале следующего года за предыдущий, то за 2019 год отправлять декларацию нужно как обычно. А вот уже с 1 июля 2020 года планируются нововведения, которые коренным образом изменят подачу информации о результатах деятельности для многих ИП.

На законодательном уровне утверждается проект, который отменяет составление и подачу декларации по упрощенке для предпринимателей, работающих по системе учета «доходы» и применяющих онлайн-кассы. Для них вводится новый налоговый режим под названием «УСН-онлайн». Таким бизнесменам не придется сдавать отчетность, а налоговая служба, получая данные о доходах по интернет-каналам, самостоятельно будет рассчитывать сумму налога к уплате. Получив требование с исчисленным налогом, предпринимателю останется только внести нужную сумму в бюджет. Более того, для ИП, перешедших на «УСН-онлайн», кроме декларации, отменят и обязанность ведения книги доходов и расходов.

Источник: http://uchet.ru/stati/kak-zapolnit-nalogovuju-deklaraciju-dlya-ip-na-usn/

Декларация ИП — что это такое как и когда ее сдают, правила оформления

Декларация для ИП или юридического лица — документ, который составляет обязательную законодательную финансовую основу деятельности и подлежит к обязательному заполнению и сдаче в ФНС РФ. Подробнее о понятии, правилах заполнения документа, бланках, необходимых бумагах для сдачи декларации, сроках и других моментах далее.

Что такое декларация ИП

Декларацией индивидуального предпринимателя считается официальный документ, по которому человек отчитывается налоговой службе о доходах за конкретное время. По нему осуществляется финансовый контроль за исчислением и оплатой налогов. Разновидность декларации и конкретное число документов находится в зависимости от формы налогообложения индивидуального предпринимателя. По классической системе ему обязательно нужно уплатить НДС с НДФЛ и имущественным налогом, в итоге, отдать на рассмотрение три документа.

Зачем нужна декларация ИП

Чтобы отчитаться по конкретному налогу, нужно создать налоговую декларацию ИП на определенном бланке, то есть однотипные бумаги не отдаются на рассмотрение. Однако все декларации имеют титульник с двумя разделами. В титульнике находятся цифры с конечными расчетами разделов, страховыми взносами и суммой налогов. В первом разделе ИНН с личными данными, номером корректировки, контактным номером, номером и наименованием налогового органа, кодами налогового периода и ОКВЭД, подписями и датой. Во втором разделе указывается КБК с кодом ОКТМО, фактическим адресом осуществления предпринимательской деятельности, расчетом налога и кодом разновидности работы.

Правила заполнения налоговой формы

Налоговая форма заполняется по стандартам и требованиям, представленным на официальном сайте налоговой службы РФ, а также в каждом отделении. Заполнение документов производится самостоятельно предпринимателем или работниками в соответствие с соответствующим договором.

К сведению! Самое главное правило при заполнении — указать достоверную информацию.

Декларация о доходах ИП заполняется черной ручкой с использованием заглавных или шрифтом Courier New при печатном варианте. Писать нужно, не используя корректор для исправления ошибок, прописывать каждый символ в новой ячейке. Пустые ячейки оформляются прочерком. Отчет не прошивается и не распечатывается с нескольких сторон.

Заполнение декларации лучше начинать со второго раздела. По совету экспертов, так удобнее указывать конечные итоги в титульнике, чтобы не допустить ошибок. Все суммы, по правилу, округляются. К примеру, не 10 102 руб., а 10 100.

Обратите внимание! Требование не распространяется на декларацию ЕНВД. Там число округляется до тысячных.

Образец

Образцы даны на официальном сайте государственной и территориальной налоговой службы. Там их можно без проблем скачать, как и документы по ипотеке. Также образец можно взять при личном посещении любого отделения УФНС РФ. Выдается по запросу.

Где индивидуальному предпринимателю взять бланк

Индивидуальный предприниматель может взять официальные бланки в отделении УФНС РФ, в котором он был зарегистрирован под соответствующим статусом. Заполнением декларации ИП занимаются также специальные службы, которые по запросу клиента изготавливают документы на тех же официальных бланках.

Какие документы нужны ИП для сдачи

Чтобы заполнить необходимые декларации и сдать их для продолжения предпринимательской деятельности без нареканий со стороны государства, нужно иметь при себе следующие документы:

• ИНН;
• реквизиты ИФНС;
• свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
• выписки, которые подтверждают уплату налогов;
• код ОКТМО, КБК, ОКАТО, ОКВЭД.

Также потребуется паспорт РФ, заявление о постановке индивидуального предпринимателя с копией уведомления об открытии личного счета. Могут потребоваться дополнительно другие документы.

Куда подавать декларацию

Декларации подаются в территориальный орган УФНС. Сделать это можно разными способами: через личное посещение или онлайн-сервис. Также есть вариант воспользоваться посредническими услугами. При выборе традиционного способа — визита в отделение — нужно помнить, что все документы необходимо предоставить в двух экземплярах.

Получить доступ к онлайн-сервису для индивидуальных предпринимателей в ФНС РФ можно тремя методами:

• путем регистрации учетной записи при личном посещении территориального органа налоговой службы;
• с помощью регистрации и входа в личный кабинет через единый портал Государственных услуг;
• путем авторизации в системе через электронно-цифровую подпись.

Есть возможность отправить документы в налоговую службу почтой. У нее только одно требование к отправке — письмо с описью вложенных документов.

Обратите внимание! Для подачи декларации третьими лицами должна быть предоставлена нотариальная доверенность от юридического лица по ст. 29 НК РФ. В остальном процесс остается таким же.

Независимо от того, какой был выбран способ подачи документации, ФНС может не принять предоставленные декларации по следующим причинам:

• отказ предъявления паспорта РФ;
• некорректно составленная доверенность на неправильном бланке;
• неправильно выбранная форма отчета и отсутствуют подписи;
• не были соблюдены пошаговые правила по заполнению.

Отказ, как и несвоевременная подача бумаг, приравнен к отсутствию документов. Как наказание используются административные меры в виде штрафной санкции и тюремного заключения. Сумма штрафа зависит от того, какие форма налогообложение у гражданина, сумма налогов и срок просрочки. Как правило, суммарно ежемесячно человек платит 5 % от суммы декларации, но меньше 1000 руб*. Не больше 30 % от суммы.

Кроме того, если срок просрочки сдачи документов составляет более полугода, налоговая служба может принять решение о блокировке расчетного счета бизнесмена, постановки его на особый контроль с регулярными проверками работы организации.

Куда подавать декларацию

Что делать при нулевом доходе

Если у предпринимателя нулевой доход, и его деятельность была приостановлена, это не значит, что предоставлять отчетность в налоговую службу не нужно. Бланк декларации при нулевом доходе такой же, как и стандартный. Заполнять его нужно, исходя из режима налогообложения. В случаях общей системы налогообложения предпринимателю необходимо подавать декларацию, только если индивидуальный предприниматель за год не получил никаких денег. При этом нет разницы, получали или нет заработную плату работники с другими выплатами, в том числе социальные и оговоренные договорами гражданско-правовых отношений, с которых был вычтен подоходный налог.

При упрощенке система подачи нулевой декларации возможна только при полностью остановленной деятельности и полном отсутствии доходов. Уплачивать вмененный налог по ЕНВД нужно, независимо от того, какие доходы были получены. То есть фиксированная сумма налогов выплачивается вне зависимости от показателей.

Обратите внимание! Нулевые декларации по УСН также подаются, если характер работ сезонный.

Декларация с нулевым доходом

В какие сроки ее нужно сдать

Декларация должна быть подана в ФНС вовремя. Поскольку НДФЛ с заработной платы сотрудников выплачивается ежемесячно, то декларация 4-НДФЛ должна быть подана не позже пяти дней по завершению отчетного месяца. При этом в документе должны быть отражены не только доходы, которые были получены, но и те платежи, которые запланированы, чтобы рассчитать все индивидуально. Декларацию по НДС составляют, основываясь на счетах-фактурах, книгах покупок и продаж и иной документации. Подавать документы необходимо не позже 25 числа месяца. Если предприниматель сдает декларацию в бумажной форме, такой отчет не примут, поскольку ее нужно подать только через электронную форму.

К сведению! В 2019 году появилась новая форма 6-НДФЛ. Ее сдают каждый квартал, не позже 30 числа месяца. Годовой отчет, декларацию о суммарном количестве выплаченных и полученных средств сдают не позже 3 месяца по истечению года.

Декларацию по единому налогу на вмененный доход отдают в органы не позднее 20 числа согласно месту проживания физического лица. В ней находятся поля, которые нельзя пропускать. В случае отсутствия информации должны быть поставлены прочерки. Сумма округляется до целого числа. Если бизнесмен не получал прибыль за конкретный период, то он должен подать заявление о том, что снимается с учета.

Предприниматели, которые зарегистрированы на упрощенной системе, должны сдать декларацию по УСН в конце календарного года.

Важно! В случае принятия хотя бы одной счет-фактуры предприниматель должен учесть это в декларации НДС.

Ответственность за подачу не вовремя

На сегодняшний день предусмотрена юридическая и уголовная ответственность за то, что предприниматель вовремя не сдал положенные к сдаче документы. Уголовное наказание определяет суд. В случаях признания судом отказа человека умышленно не уплачивать налоги, то виновник заплатит штраф до 300 тыс. руб., будет арестован, отправлен на исправительные работы или лишен свободы на два года. Штрафная санкция может быть увеличена, если правонарушение особо тяжкое или совершено группой сообща согласно ст. 199 НК РФ.

Если вовремя не сдать налоговые документы, это может повлиять не только на бизнес, но и на судьбу бизнесмена. Он может уйти не только в минус, но и потерять работу. Во избежание неприятностей с контролирующими органами, следует ответственно относиться к делу или прибегнуть к профессиональной бухгалтерской помощи. В любом случае государство не терпит безответственность и наказывает по всей строгости закона.

Ответственность за несдачу

В целом, налоговая декларация — обязательный к сдаче документ в ФНС РФ. Во избежание появления проблем с законодательством и налоговыми органами следует заполнять бумаги по образцу на специальном бланке и вовремя сдавать в указанные сроки.

Источник: http://samsebeip.ru/ip/nalogi/deklaracia-ip.html

Как ИП сдать налоговую декларацию?

Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этого документа. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.

Как ИП сдать налоговую декларацию: виды, сроки, способы сдачи

Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности. Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах. Самое главное, правильно организовать процесс: что-то можно сделать самому, а некоторые функции разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.

В этой статье мы расскажем предпринимателям, как подготовить и сдать такой вид налоговой отчетности как декларация.

Какие виды деклараций и в какие сроки должен подавать ИП?

Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:

Применяемая система налогообложения

Вид налоговой декларации

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО)

По итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

По итогам каждого квартала, но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала

Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО)

Декларацию подавать не нужно.

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО)

По итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года

Не позднее 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода

Декларация по НДС

По итогам каждого квартала, но не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде

По итогам квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

По итогам календарного года, но не позднее 31 марта следующего года

За несвоевременное представление налоговой отчетности индивидуальному предпринимателю может быть начислен штраф: 5% от не уплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от недоплаченного налога и не менее 1000 рублей.

В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:

• все, кто является плательщиком НДС;
• налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудится более 100 работников;
• крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.

Конечно, ИП не может являться крупнейшим налогоплательщиком, и ситуации со 100 сотрудниками – тоже редкость. Поэтому предприниматель может сдавать отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, почтой или в электронном виде.

Как подготовить декларацию?

Что можно использовать для подготовки документа? Самый «неудобный» вариант – заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать «вручную».

Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).

Первый вариант: установить с сайта ФНС бесплатную программу «Налогоплательщик». Сделать это самостоятельно весьма непросто, если вы не профессиональный программист. К тому же придется отслеживать и самостоятельно устанавливать обновления. Преимущества программы в том, что она бесплатная.

Второй вариант: воспользоваться профессиональными онлайн-сервисами, предоставляющими время от времени бесплатный промо-доступ к своим услугам. Приведем краткий обзор наиболее популярных:

• «Контур. Экстерн». Программа позволяет заполнить два основных вида деклараций ИП: ЕНВД и УСН. Приятная особенность программы – к ней можно подключиться на 3 месяца бесплатно.
• Онлайн-бухгалтерия «Мое дело». В ней предприниматель сможет заполнять декларации по системам налогообложения ЕНДВ, УСН, ОСНО.

Профессиональные сервисы

Чтобы не тратить время на установку и обновления ПО с сайта налоговой и не зависеть от промо-акций онлайн-сервисов, можно установить профессиональную бухгалтерскую программу, где всегда есть функция формирования налоговой отчетности.

Наиболее известная и популярная – это, конечно, 1С Бухгалтерия. Но есть и другие программы для ведения бухгалтерии и сдачи налоговой отчетности. Из отечественных это «Галактика» и «Парус», обе существуют на рынке более 20 лет. Из зарубежных наиболее известна SAP.

Но зачастую ИП не нуждается в том объеме функций, которые предлагают данные программы. При этом стоимость установки и обслуживания может оказаться весьма обременительной. Программы бухучета больше по карману крупным и средним компаниям. Есть более современные программы для бухгалтерской и налоговой отчетности, ориентированные как раз на малые предприятия и индивидуальных предпринимателей: «Бухсофт», «Мое дело», «Контур.Экстерн» и некоторые другие.

Поэтому более внимательно стоит присмотреться к онлайн-сервисам по заполнению отчетности.

Приведем небольшую таблицу, которая поможет сориентироваться при выборе:

На кого ориентирован

ИП и малые предприятия

Возможность заполнить все виды декларацией, необходимые ИП, простое подключение, тестирование отчетности и ЭЦП входят в стоимость. Не нужно устанавливать на компьютер, работает онлайн.

2938 рублей в год.

ИП на УСН и ЕНВД

Специализируется на наиболее популярных у ИП налоговых режимах; ЭЦП «в облаке» входит в тариф.

Малый бизнес, применяющий УСН и ЕНВД, средний бизнес (в том числе в сфере алкогольной продукции) и бюджетные предприятия, находящиеся в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Возможность сформировать отчеты во все госороганы, в том числе РПН и РАР, интеграция с 1С, возможность переписки с налоговой, возможность работать с разных компьютеров, бесплатный доступ по акции в течение 3 месяцев.

Компании, желающие сдавать отчетность в электронном виде. Возможно составление деклараций УСН, ЕНВД, ЕУНД, НДС.

ЭЦП оформляется за 1-2 дня, не требуется устанавливать и обновлять. Есть бесплатный тариф «Только отчетность»

100 – 170 рублей за один отчет при одновременной отправке отчета.

Как проверить декларацию?

Итак, вы подготовили документ. Важным этапом перед отправкой является проверка (тестирование) отчетности. Это необходимо сделать по следующим причинам:

• данные, предоставляемые в налоговый орган, должны быть достоверны;
• неправильно заполненный документ не будет принят и нарушатся сроки предоставления отчетности.

Какими способами можно протестировать декларацию?

1. Онлайн бесплатно.

Для этого придется пройти процедуру регистрации на сайтах сервисов, предоставляющих услуги по формированию и отправке отчетности. Наибольшего внимания заслуживает «Контур.Экстерн»: именно этот сервис дает полноценную расшифровку ошибок в отчетности простым «человеческим» языком. Приведем примеры:

Ошибка: Элемент: ФайлДокумент Ошибка: ‘»» нарушает ограничение minLength для «8».Не удалось проанализировать атрибут «ОКТМО» со значением «».’

Подсказка: Проверьте правильность заполнения кода ОКТМО. Он должен состоять из 8 или 11 символов. Также можно проверить правильность ОКТМО на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

Ошибка: Элемент: ФайлДокументНДФЛ6ДохНал Ошибка: ‘»» нарушает ограничение length для «10».Не удалось проанализировать атрибут «СрокПрчслНал» со значением «».’

Подсказка: «Срок перечисления налога» (раздел 2) должен быть указан в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Ошибка: Поле: Несоответствие: Отсутствует необходимый атрибут »RATE_MIS».

Подсказка: Не заполнено поле «Размер страхового тарифа в соответствии с классом профессионального риска (%)» (таблица 6, строка 5).

2. В программе CheckXML, предоставляемой Пенсионным фондом.

Для проверки таким способом предварительно понадобится скачать данную программу с сайта Пенсионного фонда. Это можно сделать бесплатно, но возможны трудности с установкой программы.

Как отправить декларацию?

Отчетность можно представить в налоговую инспекцию тремя способами:

Отправка в электронном формате

Первое, что нужно сделать — перевести файл в нужный формат. ФНС принимает отчетность в формате xml. Если ваша отчетность сформирована в формате excel, нужно повозиться, чтобы перевести файл в xml. Придется разбираться в нерядовых функциях excel: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/ .

Но чтобы избежать ошибок при сохранении файла в нужном формате, лучше изначально сформировать его в специально предназначенной для этого программе.

Следующий вопрос: как отправить файл по интернету? Для этого есть следующие способы:

Бесплатно через сайт ФНС

Для этого нужно предпринять следующие шаги:

• получить ключ электронной цифровой подписи. Это можно сделать в аккредитованных центрах, перечисленных на сайте Минкомсвязи;
• получить идентификатор абонента, воспользовавшись соответствующим разделом;
• установить специальное программное обеспечение: «Налогоплательщик ЮЛ» и сертификаты;
• установить криптозащиту.

Предложенные ФНС программы порой работают некорректно и выдают ошибки, к тому же не все умеют их правильно устанавливать. Также придется самостоятельно следить за обновлением программного обеспечения и подгружать их с портала налоговой службы. Бесплатным данный вариант можно назвать довольно условно: потребуется приобретать ключ ЭЦП.

Через оператора электронного документооборота

Операторы ЭДО – это специализированные компании, которые предоставляют сервисы не только по формированию отчетности, но и по ее отправке в налоговые органы по защищенным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Для этого потребуется заключить договор с оператором ЭДО, чтобы подключиться к его сервису и получить ЭЦП, и уведомить свою ИФНС о сдаче отчетности в электронном виде.

Как выбрать оператора ЭДО?

Необходимо убедиться, что организация находится в официальном списке операторов электронной отчетности. Список можно посмотреть на сайте ФНС.

Другой очень важный момент – простота интерфейса сервиса ЭДО. Если придется устанавливать сложные программы на компьютер, обучаться работе в них, стоит подумать, а нужно ли создавать себе дополнительные трудности. Третий решающий фактор – это вопрос соотношения цены и качества.

Отправка по почте

Для этого вам потребуется распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и поставить печать (если она есть), заполнить два экземпляра описи вложений и надписать конверт (адрес ИФНС и адрес отправителя). Незапечатанный конверт с декларацией и двумя экземплярами описи отнесите на почту. Сотрудник отделения поставит печать и подпись на втором экземпляре описи и выдаст квитанцию об оплате, на которой будет указан идентификатор отправки. Храните эти документы на случай, если налоговики будут утверждать, что не получали ваши документы.

Сдача документов лично

Вам понадобятся два бумажных экземпляра декларации (с подпись и печатью, если есть) и паспорт или доверенность от ИП на представление отчетности, если отчетность подает представитель. Далее придется отстоять очередь в инспекции, особенно длинную, если подаете документы в последние дни. Вручите инспектору оба экземпляра. Один экземпляр инспектор должен вернуть вам с отметкой (дата и подпись инспектора) о приемке.

Источник: http://ppt.ru/forms/usn/deklaraciya-ip

Налоговые декларации для ИП и организаций в 2018 году

В зависимости от выбранной системы налогообложения организации и индивидуальные предприниматели должны сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Упрощенная система налогообложения

Налоговым периодом на упрощенке является календарный год. По его итогам в ИФНС необходимо подать налоговую декларацию.

Декларация УСН сдается в налоговый орган:

• ИП по месту жительства (не позднее 30 апреля следующего года);
• ООО по месту нахождения (не позднее 31 марта следующего года).

Если организация или ИП не вели фактической деятельности, в ИФНС необходимо представить нулевую декларацию.

Единый налог на вмененный доход

Плательщики ЕНВД должны сдавать декларацию по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала. В ней ИП и организации отражают суммы исчисленного и необходимого к уплате налога.

Декларацию ЕНВД нужно сдавать в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности. Но в некоторых случаях (например, при оказании услуг разносной розничной торговли) ИП должны сдавать декларации в ИФНС по месту жительства, а ООО по месту нахождения (юридическому адресу).

Единый сельскохозяйственный налог

Организации и ИП на ЕСХН обязаны по итогам каждого года сдавать в ИФНС налоговую декларацию:

• ИП по месту жительства;
• ООО по месту нахождения.

В отличие от упрощенной системы, крайний срок сдачи декларации ЕСХН для предпринимателей и организаций одинаковый: не позднее 31 марта следующего года.

Если в течение года деятельность в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя была прекращена, то декларацию необходимо сдавать за неполный год.

Патентная система налогообложения

Налоговую декларацию на патентной системе налогообложения подавать не нужно.

Общая система налогообложения

ОСН – является самым сложным налоговым режимом в плане уплаты налогов и ведения отчетности.

Ниже представлена таблица налоговых деклараций, которые должны сдавать ИП и организации на общей системе налогообложения:

Источник: http://www.malyi-biznes.ru/deklaracii/

Налоговая декларация по УСН для ИП без работников

Ежегодный отчет в налоговую инспекцию – головная боль многих предпринимателей. Особенно ярко это ощущается, когда подходит дедлайн. Заполнять декларацию не трудно, тем более, что скачать бесплатно бланк налоговой декларации для ИП на упрощенке за 2020 год, а также примеры заполнения для разных ситуаций можно в интернете. Сдать декларацию тоже можно онлайн, но несколько вопросов остаются открытыми.

Декларация для ИП – куда и когда подавать

Перед тем, как приступать непосредственно к заполнению формы, нужно выяснить, сроки и все возможные пути подачи отчетности. Поскольку в этих вопросах есть некоторые нюансы, следует их внимательно рассмотреть.

Когда нужно подавать декларацию на упрощенке за 2020 год

Первый вопрос, который интересует налогоплательщиков: когда сдавать декларацию по УСН за 2020 для ИП. В налоговую декларацию вносятся данные состоянием на 01.01, но срок сдачи документа установлен законодательством до 30.04 следующего за отчетным года. Это значит, что отчитаться за 2020 год нужно успеть до 30.04.2021.

Что будет, если не успеть вовремя

Соблюдать сроки подачи декларации по упрощенке нужно обязательно, поскольку за опоздание предусмотрена система штрафов. Штрафные санкции зависят от сознательности налогоплательщика, а именно, внес ли он все платежи:

• если налогоплательщик просрочил декларацию, но налог предварительно оплатил, сумма штрафа составит 1000 руб.;
• если сумма налога не была внесена, будет работать такая формула начисления штрафов: помимо самого налога, согласно декларации, за каждый просроченный месяц нужно будет доплатить по 5% от суммы, но не меньше 1000 р. и не больше 30% в общей сложности.

Куда обращаться индивидуальному предпринимателю для сдачи отчетности

Подать декларацию и необходимые документы-приложения можно тремя путями:

Подавать декларацию нужно в ИФНС по месту прописки самого предпринимателя, независимо от того, где именно ИП ведет свою деятельность.

Второй вариант – занести лично в ИФНС. Главная сложность в этом случае – возможные очереди. График работы службы можно уточнить на сайте ФНС. Обязательно подготовить 2 копии декларации.

Самый простой и быстрый способ отчитаться за 2020 год по УСН для ИП – сделать это удаленно через интернет. Налоговая предоставляет свой специализированный рабочий сервис, который упрощает онлайн-подачу декларации. Для заполнения нужно оформить ЭЦП (цифровую подпись).

Что нужно знать о заполнении декларации

Бланк (форма) налоговой декларации по УСН «доходы» состоит из 6 частей, но сдавать нужно такие разделы: титульный лист, раздел 1.1, 2.1.1. Для плательщиков торгового сбора — 2.1.2, для получателей благотворительной помощи и другого финансирования — 3. Разделы 1.2 и 2.2 предназначены для внесения информации по системе «доходы минус расходы».

Начинать проще со второго раздела, а только потом возвращаться к первому. Незаполненные страницы распечатывать и прикладывать к отчетности не нужно.

• Все суммы проставляются в рублях, округляются математически.
• Авансовые платежи вносят в той сумме, в которой они были начислены, а не оплачивались.
• Взносы по страхованию заполняют в виде фактически уплаченной суммы.
• Если значение в какой-либо ячейке равно нулю, ставится прочерк «-«, если в строке больше ячеек, чем нужно для заполнения, во все оставшиеся клетки тоже проставляют прочерки.
• Страницы должны сдаваться пронумерованными.
• На каждом листе ставится дата и подпись. Даты на всех разделах должны быть идентичными.
• Если ИП имеет печать, она должна стоять на первой странице.
• Страницы нужно скрепить, но не сшивать или пробивать степлером, а при помощи канцелярской скрепки.

Образец заполнения для налогоплательщиков по УСН «доходы»

Заполнить декларацию можно сразу в электронном виде, а потом распечатать. При желании, бланк можно сначала загрузить, распечатать в пустом виде, а затем заполнять вручную черными чернилами, используя только печатные буквы. Подробная инструкция о том, как заполнить налоговую декларацию онлайн по УСН «доходы» рассматривается ниже.

Титульный лист

Алгоритм заполнения титульной страницы для ИП:

Раздел 2.1.1

1. ИНН вносится повторно, страница нумеруется 003.
2. Начинать нужно с внесения вашей процентной ставки в строки 120-123
3. Строка 102 предполагает указание, имеются ли у предпринимателя наемные сотрудники. «1» — если имеются, «2» — если нет.
4. После этого вносят данные из книги учета доходов предприятия нарастающим итогом: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой. Заполняют таким образом строки 110-113.
5. Заполняют стр. 130-133 – сумма налога. Даны формулы для подсчета. Умножается доходная сумма на ставку налога. Сумму округляют.
6. Отдельными строками (140-143) вносят нарастающим итогом сумму всех осуществленных за данный период страховых взносов в страховые фонды.

Раздел 1.1

Следующим пунктом для ИП по упрощенной системе налогообложения «доходы» идет заполнение первого раздела:

1. Снова начинают с ИНН и нумерации страницы.
2. Код ОКТМО вносится согласно регистрации ИП. Его нужно ввести 4 раза – состоянием на каждый из отчетных периодов. Но если место регистрации, а следовательно – и код ОКТМО у ИП не менялись, заполняется только строка 010 (первый раз), в остальных строках (030, 060, 090) проставляются «-«.
3. Если индивидуальный предприниматель платит торговый сбор, он заполняет раздел 2.1.2 декларации и заполняет строки 020-050 за вычетом суммы торгового сбора.
4. Если после вычета торгового сбора сумма получилась меньше, чем ноль, ее вносят в графу «сумма авансового платежа к уменьшению», но знак «-» не ставится.
5. Таким образом заполняют данные за все кварталы отчетного года.

Если налогоплательщик выплачивает торговый сбор, он обязан заполнять и раздел 2.1.2 на двух страницах, а затем учитывать эти данные при расчетах раздела 1.1.

Нужна ли декларация при нулевом доходе

Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок. Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя. Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2020 год.

В двух словах инструкцию по заполнению можно описать так:

1. Сначала скачать образец (пример заполнения) нулевой налоговой декларации по УСН «доходы» для ИП на упрощенке в 2020 году и чистый бланк-форму.
2. Заполнение титульного листа нулевки не отличается от первой страницы обычной декларации по УСН, алгоритм есть выше.
3. Нулевая декларация для ИП по УСН «доходы» — заполнение построчно. Эта таблица отображает, как заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН «доходы» за 2020 год для ИП без работников (образец).

Стр.	Раздел 1.1	Стр.	Раздел 2.1.1	Стр.	Раздел 2.1.2.1	Стр.	Раздел 2.1.2.2

010 Код ОКТМО 102 2 110 — 150 — 020 — 110 — 111 — 151 — 030 — 111 — 112 — 152 — 040 — 112 — 113 — 153 — 050 — 113 — 130 — 160 — 060 — 120 Ставка налога 131 — 161 — 070 — 121 Ставка налога 132 — 162 — 080 — 122 Ставка налога 133 — 163 — 090 — 123 Ставка налога 140 — 100 — 130 — 141 — 110 — 131 — 142 — 132 — 143 — 133 — 140 — 141 — 142 — 143 —

Если воспользоваться инструкциями и примерами, а также не опоздать со сроками ее подачи, никаких вопросов у налоговой возникнуть не должно. Ответственно подходите к сдаче ежегодной отчетности, чтобы избежать штрафов.

Источник: http://ip-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/usn/nalogovaya-deklaratsiya-po-usn-dlya-ip-bez-rabotnikov