Сроки сдачи единой упрощенной декларации: когда нужно подать документы?

Единая упрощенная декларация – это документ, который подают плательщики налоговых взносов для осуществления налогообложения в отношении доходов, которые они получили отдельным лицом за год, а также по операциям, которые они провели. Она заполняется каждому лицу, регулярно в течение года и подается в соответствующий орган налоговой службы.

Если ваша организация является плательщиком налоговых взносов, то нужно разобраться во всех сроках и правилах заполнения декларации. Она содержит информацию о всех доходах, которые были получены в течение года, включая налог на материальный доход, НДС и другие налоги. В графе «Номер ИНН» нужно указать номер ИНН налогоплательщика и его код постановки на учет. В графе «Корректный взнос на социальное страхование» нужно указать все взносы, которые были уплачены за год.

Для всех налогоплательщиков, поданных после 1 апреля 2019 года, необходимо подавать отчетность о налогах ежеквартально, независимо от того, были ли они проведены в данном году или нет. Отчеты обязательны для подачи в течение трех месяцев следующего отчётного периода.

Если вы не подадите декларацию в срок, то на вашу организацию могут быть наложены штрафы. Также на вас может быть наложена штрафная санкция за непредставление нулевого отчета в отношении всех налоговых обязательств. В случае несвоевременной подачи деклараций вам также могут быть начислены дополнительные налоговые взносы.

Напомним, что все бухгалтерские документы должны быть хранены в соответствии с установленными правилами и сроками. Для каждой организации свои сроки сдачи декларации. Она заполняется в специальной программе «Контур», которую можно загрузить на сайте Минфина России. Листы декларации должны быть заполнены правильно и подписаны в соответствии с установленными правилами.

Важно знать, что уплата налоговых взносов и их своевременная оплата – это не только обязательство перед налоговыми органами, это основа для корректного налогообложения и целостности нашей экономической системы.

Подробнее — НК РФ Статья 346.23. Налоговая декларация.

Как расчитывают дату сдачи ЕНВД?

Сдавать единую упрощенную декларацию (ЕНВД) нужно ежеквартально, то есть один раз в три месяца – за первый, второй и третий кварталы и один раз в год – за четвертый квартал. Для нулевых отчетов квартальная отчетность необходима, только если налогоплательщик является плательщиком налогов, на которых распространяется ЕНВД, то есть включая отдельным лицом – кассовых налогов и взносов:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
• Налог на прибыль организаций (НПО);
• Налог на имущество организаций (НИО);
• Налог на имущество физических лиц (НИФЛ).

Если вышеуказанные налоги не включаются в перечень налогов, которые плательщики должны уплачивать ежеквартально или включенные налогоплательщиком по коду ОКПО, то есть необходимости подавать ЕНВД не возникает.

Отчётность заполняется налениями и налогами без НДС — например, в отношении операций, не облагаемых НДС, по которым был оформлен другой отчёт, либо на основании их бухгалтерских документов.

Если ЕНВД не подаётся в срок, это влечет за собой наказание в размере 100% от суммы платежа за каждый несвоевременный день до представления уплаченных взносов. Расчет сроков для сдачи декларации осуществляется в соответствии со следующими условиями:

• для налоговых агентов – 20-е число месяца, следующего за отчётным кварталом;
• для организаций, которые по результатам года не выявляют задолженностей по взносам, — 31 марта следующего календарного года;
• для организаций, находящихся на специальном учете в налоговой организации, – 19 число последнего месяца данного отчётного периода;
• для всех остальных налогоплательщиков – 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Обязательно следует указать корректный номер ИНН налогоплательщика и код ОКПО в соответствующих графах периодической отчетности – это указание необходимо для идентификации налогоплательщика по всем каналам взаимодействия с контуром налогообложения. В случае непредставления единой упрощенной декларации в месте фактического нахождения организации будут возложены административные ответственности, предусматривающие штрафные санкции.

Определение сроков для юридических лиц

Для юридических лиц сроки сдачи единой упрощенной декларации (ЕНВД) определяются в соответствии с порядком, установленным законодательством.

Каждому налогоплательщику, занимающемуся предпринимательской деятельностью, необходимо заполнять декларацию по ежеквартальной отчетности. Декларация состоит из бланка по форме № 4-СВ и налогового отчета по форме № 6-СВ. Ее нужно подавать в налоговую инспекцию не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Исключением являются случаи, когда юридическое лицо ведет отдельный учет налога для каждого вида облагаемой деятельности в отчетном периоде. В этом случае сдача декларации может проходить ежемесячно, с учетом всех операций по каждому виду деятельности, при этом она подается не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

В случаях, когда налог плательщиком не исчисляется, а включается в взносы, которые органы по управлению регулируют отдельным приказом, подача ЕНВД не требуется.

Принцип заполнения декларации состоит в том, что каждый налогоплательщик должен указать все свои бухгалтерские операции за рассматриваемый период в соответствующих графах. Также в декларации следует указать код ИНН и номер ЕНВД, а в отчете по форме № 6-СВ – данные о кассе, если она была использована в отношении налогообложения.

Важно отметить, что непредставление вовремя заполненной и корректной декларации может привести к штрафам и даже к аннулированию лицензии организации.

Определение сроков для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны подавать единую упрощенную декларацию (ЕНВД) по налогу на профессиональный доход ежегодно. Годовая декларация подается в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля текущего года.

Кроме того, ИП должны в погашение налоговых обязательств выплачивать налоговые взносы ежеквартально. Срок подачи отчетности по ЕНВД в отношении ежеквартальных периодов – до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Плательщики НДС, включая ИП, проверяются на корректное заполнение граф и безошибочное указание всех необходимых реквизитов. Некорректное заполнение или непредставление декларации и отчетности может привести к штрафу за несвоевременное заполнение, а также к проверке органами налогового контроля.

Если по итогам квартала налоговый доход не был получен, предприниматель вправе подавать нулевую декларацию. Но это не освобождает его от необходимости выплатить налоговый взнос в кассу Федеральной налоговой службы (ФНС).

Если ИП зарегистрирован на территории РФ, но не производит налогооблагаемых операций, он может подавать декларацию два раза в год – до первого числа мая и до первого числа ноября. Декларация заполняется на отдельном листе и подается в налоговую организацию по месту регистрации ИП.

При заполнении декларации ИП должен указать свой ИНН и номер счета в Федеральной налоговой службе, а также информацию о своей организации и бухгалтерские отчеты. Если ИП зарегистрирован на территории России, он может самостоятельно заполнить и подать ЕНВД через сервис «Кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

• Сроки подачи декларации по налогу на профессиональный доход:
• — годовая — до 30 апреля текущего года;
• — ежеквартальная – до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

1. Сроки подачи нулевой декларации:
1. — два раза в год – до первого числа мая и до первого числа ноября;
2. — если налоговый доход не был получен за итоги квартала.

Важно помнить о сроках предоставления декларации и отчетности. Несвоевременное подача декларации может привести к штрафам от налоговой инспекции.

Что происходит при пропуске срока сдачи ЕНВД?

Единая налоговая декларация (ЕНВД) – это специальный отчёт, который заполняется бухгалтерскими подразделениями организаций ежеквартально в отношении налога на вмененный доход (НВД) и налога на добавленную стоимость (НДС). Каждому налогоплательщику нужно подать декларацию в соответствии с кодом его места нахождения и номера по КНД 1150003. При непредставлении налоговой декларации, а также при несвоевременной подаче налогоплательщиками декларации возникают налоговые санкции и взносы в бюджет.

Если вы пропустили срок сдачи ЕНВД, то на организацию будут наложены штрафы и неустойки. В соответствии с позицией налоговых органов, исполнение взаимных обязательств по уплате налоговых платежей является основным условием налогового законодательства РФ.

При несвоевременной сдаче декларации налогоплательщики могут столкнуться с дополнительными налоговыми обязательствами в течение всего года. Если в году не будет заполнена и сдана ни единой декларации, соответствующее лицо не сможет осуществлять корректный расчёт налогов и налоговых взносов, что приведёт к возникновению множества проблем в связи с налоговым учётом и учётом операций в организации.

Если вы забыли подать налоговую декларацию каждый квартал, включительно в отношении нулевых объёмов листе 2, нужно сделать это в сжатые сроки со всеми необходимыми корректировками, начиная с первого числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Для этого вам понадобится помощь специалистов, так как заполнение ЕНВД требует понимания особенностей налогообложения, наличия двух налоговых кодов ИНН и особенностей заполнения графы 7 на отдельном листе ЕНВД.

Более того, при несвоевременной подаче отчета ЕНВД могут быть применены штрафы в размере от 5% до 30% от суммы неоплаченных налогов и взносов, которые выявлены в отчётном периоде. Органы налогового контроля могут затребовать любые бухгалтерские документы, связанные с ЕНВД, что обязывает налогоплательщика заводить электронную копию своей отчетности на сервер налоговых органов. Ежели таковых документов нет, то органы могут применить до административной ответственности и штрафы в более жестких рамках, чем в случае, если был представлен хотя бы некорректный отчёт.

Важно понимать, что несвоевременная подача ЕНВД несёт за собой негативные последствия как для налогоплательщика, так и для его бизнеса в целом. Для избежания множества проблем с налоговыми органами, рекомендуется в срок подавать каждую декларацию и осуществлять полный контроль за налоговыми взносами в своей организации.

Подача единой упрощенной декларации по налогообложению ежеквартально обязательна для всех плательщиков, которые ведут кассовую книгу либо оказывают любые услуги на территории России. Декларация заполняется налогоплательщиком относительно налогов и взносов в отношении которых у него возникли обязанности в соответствии с законодательством.

Для удобства заполнения декларации был создан контур отчетности, в который включены любые виды налогов и взносов, включая НДС. При этом налоги, облагаемые по декларации исчисляются отдельным способом и включают в себя все начисленные и оплаченные суммы.

Декларация представляется налоговой службе по месту регистрации налогоплательщика в течение 25 календарных дней после окончания отчетного периода. Отчетный период составляет один квартал и начинается с первого числа месяца, следующего за отчетным периодом (периодом налогообложения).

Если за данный квартал у налогоплательщика не было ни одной операции, то декларация заполняется в нулевой графе.

Подать декларацию нужно в отдельном листе в соответствии с кодом органа налоговой службы. Важно указать корректный ИНН и номер кассы в этом отчете.

Непредставление декларации либо ее некорректное заполнение влечет штрафные санкции и последующее увеличение налогообложения для организации.

• Сроки подачи декларации:

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, подача единой упрощенной декларации является важным шагом для эффективного планирования налоговой отчётности и контроля за финансовыми процессами в организации. Ее своевременное и правильное подписание позволит избежать неблагоприятных последствий для бизнеса и сохранить его репутацию.

Штрафы и последствия для юридических лиц

В случае непредставления единой упрощенной декларации налогоплательщика в установленный срок, юридическое лицо подвергается наложению штрафов и других последствий со стороны налоговых органов.

За несвоевременную подачу декларации налогоплательщика начисляются штрафы в размере 5% от суммы налоговых взносов, которые были уплачены в бюджет в отчетном периоде. В случае если декларация подается с опозданием более чем на 30 дней, штраф увеличивается до 10%.

Непредставление корректного отчета по налогу на добавленную стоимость (НДС) влечет за собой наложение штрафов в размере от 1% до 10% от неуплаченной суммы НДС в отчетном периоде. В том числе, если в декларации были указаны нулевые значения по налогу, то она все равно должна быть подана в установленный срок.

Заполнение ежеквартальной декларации может быть произведено на бумажном либо электронном носителе. Она включает в себя бухгалтерские операции организации, которые были отражены на соответствующих документах за отчетный период. Номер налоговой инспекции, код по налоговому номеру, сроки периода и место нахождения организации указываются в соответствующих графах отчетности.

Подача единой упрощенной декларации необходима каждому плательщику налога. Она заполняется на каждый месяц или квартал года, в зависимости от вида налогообложения, на основании бухгалтерских документов организации. Непредставление декларации или её заполнение с ошибками может привести к штрафам и необходимости дополнительно платить налоговые взносы в пользу бюджета.

Штрафы и последствия для индивидуальных предпринимателей

Подача налоговой декларации является важным бухгалтерским документом для каждого предпринимателя, а единая упрощенная декларация – это способ налогообложения, который упрощает процедуру ведения отчетности и уплаты налогов. Однако, в случае несвоевременной подачи или непредставления декларации, налоговая инспекция может начислить штраф.

Если индивидуальный предприниматель не подал декларацию в установленные законодательством сроки, он может быть оштрафован на сумму до 5% от неуплаченных сумм единого налога, взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование по месту жительства, а также налогов по другим видам деятельности.

Ежеквартально в отчетном периоде, который совпадает с календарным кварталом, а именно до 25 числа месяца, следующего за кварталом, нужно подать единую упрощенную налоговую декларацию. В случае несоблюдения данного срока, плательщики единого налога обязаны будут платить штраф в размере 150% кассовой выручки за период, который не был указан в декларации.

Неправильное заполнение декларации, включая некорректный номер ИНН налогоплательщика или графе свидетельства о государственной регистрации, также может стать основанием для взыскания штрафа в размере от 1000 до 2000 рублей.

Помимо штрафов, налоговая инспекция может обязать организацию предоставить дополнительную отчетность, уточнить налоговые декларации за предыдущие периоды и уплатить задолженность по налогам и взносам, которые не были указаны в декларации.

Необходимо отметить, что в случае если предприниматель не имел операций в течение определенного периода и ежеквартально там указывал нулевые значения, то нужно проводить подачу декларации и в этот период, чтобы избежать штрафов.

Таким образом, любые нарушения в отношении подачи единой упрощенной декларации могут привести к негативным последствиям, поэтому необходимо внимательно следить за правильностью заполнения и своевременной подачей декларации.

Как можно получить отсрочку или рассрочку по сдаче ЕНВД?

Плательщики единого налога на вмененный доход (ЕНВД) также имеют право на получение отсрочки или рассрочки по сдаче декларации по этому налогу.

Для получения отсрочки или рассрочки необходимо обратиться к налоговым органам, представив письменное заявление с соответствующими объяснениями.

Период, на который может быть предоставлена отсрочка или рассрочка, зависит от многих факторов, таких как размер задолженности, причины непредставления декларации и оплаты, наличие зарегистрированных налоговых нарушений. В любом случае, налогоплательщик должен будет заплатить налоги и взносы, но ему будет дано дополнительное время на погашение долга.

Напоминаем, что декларация по ЕНВД заполняется на отдельном листе, который содержит графы для указания корректного кода налогоплательщика, его ИНН и номера взносов. Декларация подаётся в налоговую организацию (или налоговую кассу) каждому кварталу, включительно с нулевыми отчётами в случае отсутствия операций в отчётном периоде. Ежеквартально в графе «Взносы в кассу» необходимо указывать сумму уплаченных взносов.

Несвоевременная подача декларации или её неправильное заполнение может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов.

Процедуры для юридических лиц

Каждому юридическому лицу необходимо подать ежеквартально отчётность в налоговую организацию. Эта отчётность включает в себя декларацию единого налога на вмененный доход и НДС.

В графе «номер» декларации нужно указать ИНН организации. В графах «начало отчётного периода» и «конец отчётного периода» нужно указать временной период, за который организация вела свою деятельность.

Каждому плательщику налога на вмененный доход нужно подать ежеквартальный отчёт в налоговую организацию. В этой отчётности организация указывает сумму доходов и расходов, которые она получила и произвела за квартал. На основании этой отчётности налоговая организация определяет сумму налоговых взносов, которые должен уплатить плательщик.

Если организация не вела операций в течение отчётного периода или производила только нулевые операции, она должна подать отчёт о ежеквартальной отчётности налоговой организации.

Непредставление отчётности или её некорректное заполнение может привести к штрафам со стороны налоговой организации. Также органы налогообложения могут потребовать дополнительные документы, свидетельствующие о правомерности деятельности организации.

Код заполняется в соответствии с инструкцией, которую разработал Минфин. Если организация не знает, как заполнить графу, то она может обратиться за помощью к своему налоговому консультанту.

• Ежемесячно организация должна подавать отчёт в кассу о проделанных операциях. Этот отчёт включает в себя информацию о проданных товарах и услугах, а также о выручке, которую организация получила за этот месяц.
• Если организация работает в нескольких местах, то ей нужно подать отчёт в каждую налоговую организацию, на территории которой она работает.
• Несвоевременная подача документов может привести к тому, что органы налоговой власти заблокируют счёт организации.
• Вся ежеквартальная отчётность должна быть заполнена в отдельном листе налогоплательщика и должна быть подана в Центр налоговой обработки «Контур».

Так же налогоплательщик может воспользоваться электронной отчётностью. Единую форму отчёта можно скачать на сайте налоговой организации. Укажите корректную информацию в декларации, чтобы избежать штрафов и при необходимости обратитесь за помощью к налоговому консультанту.

Процедуры для индивидуальных предпринимателей

Для индивидуальных предпринимателей очень важно соблюдать правила отчётности в налоговых органах. Каждому плательщику налогов необходимо подать ежеквартально отчётность, заполнить единую упрощенную декларацию, а также внести соответствующие взносы по каждому периоду налогообложения.

Для заполнения декларации нужно знать свой ИНН и номер кассы, в которой производятся операции по продаже товаров и услуг. В графе «НДС» следует отметить состояние нулевой ставки, если его нет. В случае непредставления вовремя корректной декларации налоговая инспекция может наложить штраф в соответствии с кодом несвоевременной отчётности.

В случае возникновения вопросов в отношении заполнения декларации и бухгалтерских отчётов индивидуальный предприниматель может обратиться в Минфин или в специализированную организацию. Кроме того, для удобства заполнения декларации существуют специализированные сервисы и программы, например, Контур или ОНЛАЙН-КАССА, которые помогают вести учет продаж и выплаченных налогов.

Необходимо помнить, что сдача декларации обязательна вне зависимости от места регистрации налогоплательщика и его места жительства. Декларация заполняется отдельным листом на каждый квартал года, включительно до 30 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Если сумма дохода индивидуального предпринимателя не превышает пороговых значений, то он может перейти на упрощенную систему налогообложения. При этом в декларации нужно будет указывать сумму дохода без учёта любых расходов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Помимо декларации индивидуальный предприниматель обязан своевременно вносить взносы в социальные фонды и пенсионные взносы. Отдельным вопросом является налогообложение иностранных граждан, которые занимаются бизнесом в России.

Вопросы-ответы

Когда нужно подать единую упрощенную декларацию?

Декларацию необходимо подать в течение 30 дней со дня государственной регистрации индивидуального предпринимателя.

---

Какие сроки подачи декларации для организаций?

Организации должны подать единую упрощенную декларацию до 30 марта текущего года.

---

Какие налоги включаются в единую упрощенную декларацию?

Единую упрощенную декларацию нужно заполнять на следующие налоги: налог на имущество организаций, налог на прибыль организаций, единый социальный налог и налог на транспорт.

---

Что нужно для подачи декларации?

Для подачи декларации нужно заполнить соответствующие формы, собрать необходимые документы и подписать декларацию электронной подписью.

---

Какие санкции предусмотрены при несвоевременной подаче декларации?

При несвоевременной подаче единой упрощенной декларации налоговая служба может начислить штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

---

Если я подал декларацию с опозданием, но сумма налогов, которую я должен заплатить, не изменилась, нужно ли мне платить штраф?

Если сумма налогов, которую вы должны заплатить, не изменилась, то вы должны оплатить только проценты на сумму просрочки. Штраф не начисляется.

---

Юрий Кольцов

Юрист со стажем работы более 9 лет.