Сколько лет можно получать вычет по иис

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

prasit2512 / Shutterstock.com

Первая волна получения инвестиционного налогового вычета на взносы прошла успешно. И граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, смогли вернуть из бюджета вычет до 52 000 рублей. О том, как это сделать, читайте в статье.

С 1 января 2015 года физлица вправе открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), на которые буду распространяться налоговые льготы. ИИС — брокерский счет (счет внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента) особого вида. Открыть ИИС можно у брокера или управляющей компании. Открыть счет (лишь один) может только физлицо — налоговый резидент РФ. Законодательством предусмотрено наличие двух счетов одновременно, но только в течение месяца — в случае перехода от одного профучастника к другому, без потери права на вычет (п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ). Брокер сообщает в налоговую инспекцию об открытых ИИС в течение трех дней, то есть инспекторы будут знать, сколько счетов имеет гражданин. Если их два, то в вычете будет отказано, даже если второй ИИС не пополнялся и по нему не проводились операции.

Договор на ведение ИИС заключают минимум на три года, а вносить на данный счет можно не более 400 000 рублей в течение налогового периода. Вносить деньги можно только в рублях, и сделать это может только сам владелец ИИС. Если поступившая сумма приводит к превышению указанного лимита, ее возвращают клиенту.

Вложенные деньги и прибыль можно будет вывести с ИИС по истечении трех лет либо при досрочном закрытии счета. Однако в последнем случае право на вычет будет потеряно. Частичный или полный вывод денежных средств с ИИС приводит к его закрытию. Срок в три года начинает исчисляться с момента подписания договора об открытии счета.

Учет всех операций по этому счету профучастник должен вести обособленно от других счетов, в том числе для целей определения налоговой базы по НДФЛ (пп. 12, 14 ст. 214.1 НК РФ).

На протяжении всего срока действия договора налоговый агент — брокер не удерживает НДФЛ с операций, проводимых на ИИС. То есть если договор о ведении индивидуального инвестиционного счета не прекращен, налоговый агент по итогам налогового периода по операциям на ИИС удерживать НДФЛ не должен вне зависимости от выбранного вида вычета (письмо Минфина России от 07.12.2015 № 03-04-07/71362).

По индивидуальному инвестиционному счету предусмотрено два типа налоговых вычета (ст. 219.1 НК РФ):

• в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (далее — вычет на взносы);
• в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС (далее — вычет по доходу).

Можно выбрать только один вид вычета, который будет на протяжении всего срока действия договора ИИС. Совмещать вычеты нельзя.

Как получить вычет на взносы

Такой вычет предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.

Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период (подп. 2 п. 1, п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Иванов открыл ИИС в ноябре 2016 г. В декабре 2016 г. он положил на счет 400 000 руб., в 2017 г. — 200 000 руб., в 2018 г. — 300 000 руб., в октябре 2019 г. — 20 000 руб.

Согласно 2-НДФЛ он получил облагаемый НДФЛ доход: в 2016 г. — 300 000 руб., в 2017 г. — 300 000 руб., в 2018 г. — 400 000 руб., в 2019 г. — 400 000 руб.

Сумма вычета предоставляется в размере 13% от суммы взноса на ИИС, но за налоговый период (год) не может превышать 52 000 руб. (400 000 руб. х 13%). В связи с этим Иванов может получить вычет:

• за 2016 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
• за 2017 г. — 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
• за 2018 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
• за 2019 г. — 2600 руб. (20 000 х 13%).

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.2015 № 03-04-06/35990).

Для получения вычета на взносы необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. Напомним, что за 2016 год декларацию следует представлять по обновленной форме (приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@).

Декларацию можно подать:

• в электронной форме с сайта ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика;
• лично в налоговую инспекцию в бумажном виде или через уполномоченного представителя по доверенности;
• письмом по почте.

К декларации обязательно следует приложить:

• документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов за налоговый период (справка 2-НДФЛ);
• документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, договор с профессиональным участником об открытии ИИС, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
• заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Проверка налоговой декларации и прилагаемых к ней документов, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в инспекцию. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению в течение одного месяца со дня его получения, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом — не распространяется. Такие декларации можно направить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций.

Подать декларацию на возврат НДФЛ можно в течение трех лет со дня его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Вычет на доходы по ИИС

Данный вид вычета будет интересен инвесторам, которые получают доход от инвестиционных операций.

Получить налоговый вычет на доход (подп. 3 п. 1, п. 4 ст. 219.1 НК РФ) можно только по окончанию договора на ведение ИИС, но не раньше чем через три года с момента заключения договора. Если расторгнуть договор ранее, то вся полученная прибыль от операций, проводимых на ИИС, подлежит обложению НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Воспользоваться вычетом на доход можно только при условии, что ни разу за весь срок действия договора налогоплательщик не воспользовался вычетом на взносы.

Данный налоговый вычет можно получить двумя путями:

• самостоятельно сдав декларацию в инспекцию;
• через профучастника, где был открыт ИИС. В данном случае он является налоговым агентом.

Для получения вычета через профучастника налогоплательщик должен представить ему справку из инспекции. В ней обязательно должна быть указана информация о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока действия договора и не имел других счетов ИИС.

После закрытия ИИС при выплате средств профучастник не будет удерживать НДФЛ с доходов. То есть при открытии счета в 2016 году первый вычет по доходу можно получить у налогового агента не ранее 2019 года и у инспекции не ранее 2020 года.

Важно помнить, что при заключении договора на ведение ИИС физлицо не обязано сразу выбрать вычет. Это можно сделать в любое время в течение действия договора. При этом следует помнить, что возвратить НДФЛ в случае выбора вычета на взносы можно только в течение трех лет.

Татьяна Калинина, финансовый консультант

Источник: http://www.garant.ru/article/1115364/

Возврат вычета по ИИС в 2020 году.

Всем привет!
Всем кто еще этого ни разу не делал, то будет полезно посмотреть.

Подал декларацию 3НДФЛ за 2019 год — интерфейс личного кабинета немного изменился, но не критично — все интуитивно и понятно.

По прилагаемым документам:
1) Платежные поручения + квитанции (формирует банк и присылает по запросу)
2) Отчет брокера (скачанный из ЛК)
3) Заявление о присоединении к договору ИИС.

Теперь буду ждать возврата. в прошлом году растянулось все почти на пол года, т.к. ФНС слала непонятные письма и не перечисляли деньги. После жалобы все перевели в течении 2 недель так, что не стесняйтесь жаловаться на их неправомерные действия — это помогает.

Всем спасибо. Всем «бобра»!

• обсудить на форуме:
• ИИС

• Ключевые слова:
• ИИС,
• 2019,
• 2020

кому на них жаловаться?
я пол года им претензии писал через личный кабинет, так они скинули в самом конце 2019 года… п-сы

Источник: http://smart-lab.ru/blog/585856.php

Все про индивидуальный инвестиционный счет: вычеты и НДФЛ

Эта статья будет интересна тем, кто интересуется инвестициями своих денежных средств, а также тем, как получить деньги от государства. Конечно же, мы не забыли про работников бухгалтерии банков, брокерских компаний и других финансовых организаций, которые являются налоговыми агентами при расчете НДФЛ и вычетов по операциям, подлежащим учету на ИИС.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

По договору на ведение ИИС допускается передача клиентом только денежных средств, за исключением случаев, когда средства на ИИС передаются с другого ИИС.

При этом совокупная сумма денежных средств, которые могут быть переданы в течение календарного года по такому договору, не может превышать 1 000 000 рублей.

Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение ИИС.

По операциям, отражаемым на ИИС, есть некоторые ограничения. Например, не допускается приобретение на ИИС облигаций федерального займа, предназначенных для населения, — ОФЗ-н (53001RMFS). Также не допускаются операции, осуществляемые в рамках деятельности форекс-дилера.

Инвестиционные вычеты

— на сумму денежных средств, внесенных на ИИС, но не более 400 000 руб. (ограничение вычета в сумме 400 000 руб. сохранилось, не смотря на увеличение размера допустимого вклада на ИИС до 1 млн. руб.);

— на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС.

1. Вычет на сумму денежных средств, внесенных на ИИС

В этом случае сумма НДФЛ к возврату за год может составить 52 000 руб., если на ИИС внесено не менее 400 000 руб. и если годовой доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, составил не менее 400 000 руб.

Если договор на ведение ИИС действовал менее трех лет, то физическому лицу необходимо восстановить не уплаченную в связи с применением вычета сумму НДФЛ за прошлые годы и уплатить ее в бюджет вместе с пенями.

Вычет можно заявлять ежегодно в течение срока действия договора на ведение ИИС при условии пополнения средств на ИИС. Доходность от операций по счету ИИС не имеет значения.

Получение вычета возможно по итогам календарного года в налоговом органе, предоставив:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• договор с брокером (доверительным управляющим);
• документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС.

Такой вычет выгоден тем инвесторам, которые придерживаются осторожных инвестиций в надежные, но низкодоходные инструменты.

Для получения инвестиционных вычетов срок действия ИИС должен быть не менее 3 лет.

Предельный размер вычета не ограничен. Вычетом можно воспользоваться по окончании срока действия договора на ведение ИИС (не менее трех лет!). По выбору получить вычет можно одним из следующих способов:

• у налогового агента на дату закрытия ИИС, представив вместе с соответствующим заявлением справку из налогового органа о том, что данный ИИС единственный, и вычет в сумме вложений на ИИС не предоставлялся. Налоговый агент уменьшит налоговую базу от операций по ИИС на сумму вычета.
• в налоговом органе, предоставив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года.

Обратите внимание на такую особенность в части доходов в виде купона по облигациям. Если купон включен в цену реализации (выручку), то такой доход учитывается при расчете инвестиционного вычета. Если же купон получен от эмитента в период владения облигацией, то такой доход не является доходом от реализации и не включается в расчет инвестиционного вычета (Письмо Минфина от 29.08.2017 N 03-04-06/55349).

Расчет налоговой базы

Напомним, что налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с ПФИ определяется в соответствии со статьей 214.1 НК РФ. Особенности определения налоговой базы по операциям, отражаемым на ИИС, установлены в ст. 214.9 НК РФ. Финансовый результат (налоговая база) определяется как сумма финансовых результатов по совокупностям операций. НК РФ выделяет, в частности, такие совокупности операций:

1) с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ;

2) с ценными бумагами, не обращающимися на ОРЦБ;

3) с ПФИ, обращающимися на организованном рынке;

4) с ПФИ, не обращающимися на организованном рынке.

Финансовый результат по операциям, учитываемым на ИИС, определяется путем суммирования:

— финансовых результатов, определенных по соответствующим операциям по окончании каждого налогового периода действия договора на ведение ИИС,

— финансового результата, определенного на дату прекращения действия указанного договора.

Порядок зачета убытков между совокупностями операций:

Налоговая база, которую можно уменьшить на убыток

Вид убытка

По операциям с ПФИ, обращающимися на организованном рынке, если их базисными активами являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты (фондовые ПФИ)

По операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ

По операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ

По операциям с ПФИ, обращающимися на организованном рынке, если их базисными активами являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты (после уменьшения налоговой базы по операциям со всеми ПФИ, обращающимися на организованном рынке)

По операциям со всеми ПФИ, обращающимися на организованном рынке

По операциям с ПФИ, обращающимися на организованном рынке, если их базисными активами не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты (Нефондовые ПФИ)

Результат от операций с ц/б

Результат от операций с ПФИ

Результат сальдирования

Фондовые

Нефондовые

(1)

(2)

(3)

Σ = (1) + (2) + (3) Справка об убытках: Σ = (1) – [(2) – (3)] (если Σ (3) Справка об убытках: (3) + [(2) – (1)] (если (2) > (1)) Справка об убытках: (1) Σ = [(2) – (3)] – (1) (если Σ

Суммы убытка, которые на дату окончания срока действия договора на ИИС остались не учтенными, при определении налоговой базы не учитываются, т.е. такие убытки нельзя зачесть никогда.

Исчисление, удержание и уплата в бюджет суммы налога в отношении доходов по операциям, учитываемым на ИИС, осуществляются налоговым агентом в следующих случаях:

1) на дату выплаты налогоплательщику дохода (в том числе в натуральной форме) не на ИИС налогоплательщика — исходя из суммы произведенной выплаты (например, при зачислении на брокерский счет купона, частичного погашения или дивидендов по бумагам, учитываемым на ИИС);

2) на дату прекращения договора на ведение ИИС, за исключением случая перевода всех активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС, открытый тому же физическому лицу.

Налоговый агент обязан уплатить в бюджет исчисленную сумму налога в срок не позднее одного месяца с даты выплаты дохода или даты прекращения договора.

При прекращении договора на ведение ИИС налоговый агент определяет налоговую базу отдельно за каждый налоговый период, в котором действовал договор на открытие и ведение ИИС.

Операции с валютой, операции в валюте

Сама по себе курсовая разница не формирует доход, облагаемый НДФЛ. При этом, при расчете налоговой базы по сделкам, совершаемым в иностранной валюте, следует учесть следующее.

Доходы (расходы, принимаемые к вычету в соответствии со ст. ст. 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 218 — 221 НК РФ) налогоплательщика, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России, установленному на дату фактического получения указанных доходов (дату фактического осуществления расходов).

При определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте, финансовый результат определяется путем пересчета в рубли:

— сумм, полученных при продаже ценных бумаг, по курсу Банка России, действующему на дату фактического получения доходов от продажи ценных бумаг,

— сумм, уплаченных при их приобретении, по курсу Банка России, действующему на дату фактического осуществления расходов на их приобретение.

Что касается сделок РЕПО, то доходом / расходом по таким сделкам признаются полученные / уплаченные проценты. Датой получения доходов (осуществления расходов) по операции РЕПО является дата фактического исполнения (прекращения) обязательств участников по второй части РЕПО. В этот момент определяется курс Банка России для пересчета доходов / расходов в рубли.

Если нет рублей на ИИС

Удержание суммы налога в отношении налоговой базы, определяемой налоговым агентом по операциям, не учитываемым на ИИС, из денежных средств налогоплательщика, размещенных на ИИС, не допускается.

Удержание сумм налога из денежных средств налогоплательщика в иностранной валюте, равно как и принудительная конвертация денежных средств в иностранной валюте в рубли, статьей 226.1 НК РФ не предусмотрены. В то же время налогоплательщик может дать поручение на конвертацию средств в иностранной валюте в рубли с зачислением на соответствующие счета, открытые в Банке.

Если же рублей на счете нет или их недостаточно для удержания налога, то налоговый агент направляет сообщение о невозможности удержания суммы налога в налоговые органы в срок до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Уплата налога в этом случае производится налогоплательщиком в соответствии со статьей 228 НК РФ, а именно:

• не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога,
• в отношении доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы за 2016 год, — не позднее 1 декабря 2018 года на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога.

Источник: http://www.klerk.ru/buh/articles/466510/

Вычет НДФЛ по счету ИИС: правила использования

Для повышения интереса со стороны населения к финансовым рынкам, в 2015 году появилась госпрограмма, предусматривающая открытие специального счета у брокера или управляющей компании — индивидуального инвестиционного счета (ИИС) — с целью получить освобождение дохода по операциям с ценными бумагами от налога, либо получить возврат 13% от суммы пополнения счета. За первый год программы, ИИС открыли 88 907 человек.

Что такое вычет по счету ИИС?

• ИИС может быть только один. Однако, данный счет можно перевести от одного брокера к другому.
• Максимальная сумма вычета, которую можно получать ежегодно — 52 000 рублей (13% от 400 000 рублей).
• Пополнить ИИС можно в любой момент до конца календарного года. Максимальная сумма пополнения 1 000 000 рублей ежегодно.
• Для возврата денежных средств, требуется официальное подтверждение доходов и сумма НДФЛ, уплаченная в бюджет за период.
• ИИС должен существовать не менее 3х лет. При закрытии счета ранее этого срока придется вернуть уже полученную сумму вычета от государства обратно в бюджет.

Освобождение от налога сумм, которые гражданин тратит на инвестиции, не является изобретением нашей страны. Такие программы широко распространены за рубежом, в частности в США, где вовлеченность населения благодаря таким программам и программам управления пенсионными накоплениями, составляет более 60% против 5% в нашей стране.

Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Какой вариант ИИС выбрать?

Если вы уже знакомы с финансовым рынком и имеете опыт самостоятельной работы с аналогичными инструментами, тогда выбирайте вариант освобождения операций с ценными бумагами от налогообложения.

Для открытия ИИС у брокера достаточно прийти в офис, подписать анкету и пару договоров, после чего вы становитесь клиентом брокера, получаете доступ в личный кабинет для удаленного управления своими счетами и средствами. Многие брокеры предлагают дистанционное открытие счета.

Схематичная последовательность шагов при инвестировании с использованием ИИС:

Что еще важно знать про ИИС

Когда ИИС «исполнится» 3 года, его вовсе не обязательно закрывать, а можно продолжать использовать для операций с ценными бумагами и делать возвраты НДФЛ и далее.

Деньги — открытие счета и его ведение у брокера — бесплатно. ИИС — это прекрасная возможность познакомиться с брокером, оценить его услуги и сервисы, качество аналитической поддержки, удобство личного кабинета и торговых систем.

Инвестиции в рублях — вкладываясь в биржевые инструменты, вы сможете получать дополнительный доход.

Если вы откроете банковский депозит, то сможете заработать 5,74% за год*. 400 000 * 5,74% = 22 960р.

Если вы откроете ИИС и приобретёте облигации федерального займа**, то получите доход по облигациям 7,52% (30 080р.) возврат НДФЛ 13% (52 000р.). Совокупный доход составит 82 080р.

Если рассмотреть высокодоходные облигации со ставкой в 14% годовых***, то это 56 000 купонного дохода и 52 000 возврат НДФЛ. Ваш доход составит, таким образом, 108 000р.

Удобство. Все, кто сталкивался с налоговыми инспекциями, помнят очереди, бумажные декларации и т.д. Сейчас все намного проще: брокер готовит документы, клиент через кабинет налогоплательщика подает эти документы в электронном виде, и после проверки получает возврат НДФЛ на свой банковский счет — текущий или счет, «привязанный» к пластиковой карте. Далее, инвестор может распоряжаться деньгами по своему усмотрению.

* Средневзвешенная процентная ставка по привлеченным кредитными организациями вкладам (депозитам) физических лиц и нефинансовых организаций в рублях от 1 года до 3 лет по состоянию август 2018. Источник ЦБ РФ.

** ОФЗ-24019-ПК. Доходность к погашению 7,52%. Расчет не включает комиссии и налоги.

*** Облигации: ООО «Легенда», 001Р-01. ISIN RU000A0ZZCV0. Ставка текущего купона 14%.

Данные предоставляются исключительно для целей ознакомления и не являются основанием для принятия финансовых и иных решений.

Источник: http://www.klerk.ru/buh/articles/479502/

ИИС налоговый вычет: что это такое, как получить (подробная инструкция)

Правительство Российской Федерации поощряет своих граждан приобретать ценные бумаги государства. При этом вкладчикам полагается налоговый вычет за ИИС , который можно получать как ежегодно, так и один раз за всю историю работы счета.

Варианты налогового вычета

Для владельцев индивидуального инвестиционного счета (ИИС) РФ дает возможность получать процент (государственный бонус) от вложенных денег . Специалисты отмечают, что вернуть деньги в этом случае выгоднее, чем по распространенным дискреционным счетам.

Часть вычетов можно вернуть, выбрав одну из предлагаемых статей:

• по взносам (инвестиции из налогооблагаемого дохода);
• по прибыли (освобождение от налогов инвестиционного дохода).

Несмотря на схожесть понятий, разница в поощрении от государства профессионалам видна. В первом случае соискателю вернут 13% от ежегодного пополнения ИИС. Этот вариант выгоден тем, кто официально трудоустроен и с кого работодатель удерживал НДФЛ. Возвращенные налоговые вычеты (НВ) из инвестиций налогооблагаемого дохода раз в 12 месяцев увеличивают доход владельца ИИС на 13%.

Закон ограничивает выплату вычетов для первой категории. Раз в год человек может получить не больше 52 000 рублей, из расчета 0,4 млн. рублей в 365 дней. При этом максимальная сумма пополнения ИИС или взноса составляет 1 млн. рублей.

Тем, кто официально не трудоустроен, имеет ИП на УСН или вышел на пенсию, выгоднее оформить второй тип государственного бонуса или налоговые льготы. Претенденты на этот вид поощрения не обязаны платить подоходный налог. Сумма, которую государство может вернуть при выборе этого типа компенсации, не ограничена.

Условия для получения налогового вычета

Желающим получить поощрение от государства в качестве возврата НВ нужно оформить и зарегистрировать индивидуальный инвестиционный счет . Кроме этого, гражданин должен быть совершеннолетним. Имея свой ИИС для получения НВ, человек должен пополнять его раз в месяц, квартал или полугодие любым удобным способом.

Тем, кто претендует на 13% возврата, нужно быть официально трудоустроенным и платить налоги .

Второй тип выбирают:

• пенсионеры;
• безработные (официально не трудоустроенные лица);
• индивидуальные предприниматели.

Получить вычет можно начиная с 2015 г, предоставив налоговые декларации. Чтобы регулярно претендовать на налоговое возмещение от государства , гражданин должен владеть 1 ИИС и не закрывать его раньше минимального срока службы (48 месяцев). При этом можно открыть счет в конце года и этот срок зачтется, как полноценные 12 месяцев.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговые действия

Инструкция для получения бонуса от государства состоит из 5 шагов.

Чтобы гражданину вернули ИИС налог, нужно:

• пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте налоговой службы РФ/ФНС;
• получить электронную подпись (ЭП);
• собрать пакет требуемых документов;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• отправить заявление в налоговый орган.

Зарегистрироваться можно как очно, так и виртуально. В обоих случаях несколько раз посещать ФНС придется. Если соискатель выбрал подачу заявления лично, он предоставляет такой же пакет документов, как и тот, кто выбрал сотрудничество он-лайн.

Шаг 1: зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой

Чтобы получить возмещение от государства, нужно пройти регистрацию на сайте налоговой службы России . Для этого понадобится посетить районное отделение, чтобы получить логин и пароль (такие данные выдает только сотрудник ФНС). Гражданину нужно взять с собой паспорт и ИНН.

Как только данные получены, можно заходить на сайт и регистрироваться через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика. Данные соискателя появляются в течение 24-48 часов после регистрации и активации ЛК.

Через личный кабинет проводят сдачу финансовой отчетности , не посещая ФНС лично.

Кроме этого, в ЛК можно:

• отслеживать свои налоговые манипуляции;
• следить за изменениями и штрафами;
• получать распечатки об уплаченных налогах;
• консультироваться со специалистами в режиме он-лайн;
• создавать декларацию 3-НДФЛ;
• отправлять заявление на возврат НДФЛ;
• подавать документы на НВ и отслеживать его получение.

Работа с ФНС РФ он-лайн помогает сдавать установленные формы и получать нужную информацию вовремя.

Шаг 2: получить неквалифицированную электронную подпись

Заполняя на сайте отчетность, требуется электронная (неквалифицированная) подпись . Для ее получения заходят в ЛК и выбирают вкладку «Получить электронную подпись». Система попросит ввести пароль, полученный при посещении ФНС, при условии, что пользователь его не менял. Через несколько минут, налоговая пришлет отправившему заявку сертификат на владение индивидуальной ЭП.

Шаг 3: подготовка документов

Чтобы возврат налога прошел быстро и в пользу соискателя, собирают следующие бумаги:

• справку 2-НДФЛ;
• копию договора об открытии ИИС/дискреционного счета для брокеров;
• подтверждение о зачислении средств на ИИ-счет;
• декларацию 3-НДФЛ.

2-НДФЛ-справка требуется для того, чтобы налоговики увидели, сколько и когда платил подоходный и вносил деньги на индивидуальный инвестиционный счет соискатель. Справка предоставляется за тот период, за который хотят получить компенсацию . Заказать документ можно в бухгалтерии предприятия, где был трудоустроен гражданин.

Для отправки в налоговый орган с оригинала договора об открытии брокерского счета снимают копию.

В разных организациях название этой бумаги может различаться, например:

• соглашение на ведение ИИС;
• контракт о брокерском обслуживании с ведением ИИС;
• заявление об использовании ИИС;
• уведомление к присоединению к регламенту с ИИС.

О том, что денежные средства вносились на индивидуальный ИС, могут свидетельствовать:

• кассовый ордер (КО);
• платежное поручение (ПП);
• отчет брокера (ОБ).

ПП распечатывают при виртуальном переводе денег с банковского счета на индивидуальный ИС. Если пополнение ИИС производилось с другого брокерского счета, потребуется подробный ОБ и поручение на перечисление денег.

Документы, подаваемые в налоговую , должны быть читабельными и четкими, а размер загруженных файлов — не превышать 20 Мб. Формат файлов должен быть разрешенным, например, jpeg, который воспринимают все операционные системы (ОС).

Шаг 4: заполняем декларацию 3-НДФЛ

Для подачи 3-НДФЛ-декларации нужно зайти в «Личный кабинет» на сайте ФНС и выбрать раздел «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ». Форму можно заполнить самостоятельно, или воспользоваться уже существующей и загрузить ее из раздела «Декларация».

Самостоятельное заполнение формы происходит в 4 шага:

• выбрать год, за который претендуют на получение НВ;
• отметить галочкой, что документ содержит доходы от российских источников;
• выбрать «Вычеты» — «Инвестиционные НВ»;
• заполняются/скачиваются данные о доходах (НДФЛ).

Информацию о том, производилось ли налогообложение доходов физического лица, вносит работодатель . Если форма еще не заполнена, нужно приступить к самостоятельному внесению данных.

В конце требуется указать сумму средств , внесенных за выбранный год на ИИС. Как уже писалось выше, она не может превышать 400 000 рублей. В этом же разделе загружаются сканы требуемых документов, подтверждающих право гражданина на получение компенсации.

В разделе «Итоги» программа выведет на экран сумму той выплаты, которую позволяют вернуть уплаченные в казну налоги.

Шаг 5: отправляем заявление и ждем ответа

Для правильного формирования документа на экране галочками, свидетельствующими о заполнении всей необходимой информации, должны быть отмечены все 5 кружков-разделов:

Как только все пункты декларации заполнены , программа предложит еще раз ознакомиться с содержанием электронного документа, отметив галочкой пункт 6. Такое действие позволяет избежать ошибок в форме строгой отчетности.

Если соискатель согласен с загруженными и сформированными данными , он нажимает оранжевую клавишу «Загрузить и отправить», расположенную в правом нижнем углу экрана. После ее нажатия галочка появится в кружке-разделе No7.

Рядом с цифрой в рублях будет оранжевая клавиша «Распорядиться» , нажав которую пользователь может зачислить компенсацию на свой счет в той финансовой организации, где обслуживается. Данные финансовой организации (БИК банка, полное наименование и No счета) указывают в этом же разделе ниже. Заполнив требуемые строки, нажимают клавишу «Подтвердить».

ФНС установило срок рассмотрения деклараций на возврат средств, и он составляет 90 дней. За это время организация перепроверит полученные сведения и окончательно решит, поощрить соискателя или нет. Какой будет реакция налоговой — угадать трудно. Если информация указана правильно, то ФНС подтвердит выплату.

За ходом решения налоговой можно следить в «Личном кабинете» . Отражается он в разделе «Сведения о ходе камеральных налоговых проверок и решениях на возврат». Тут выбирают «Отчетный год» , после чего ниже высвечивается статус проверки декларации за указанный период. Тут можно найти дату подачи документа и дату окончания его рассмотрения.

Если в статусе значится слово «Завершено», значит ниже, будет сообщение о решении ФНС в отношении соискателя (подтверждено / опровергнуто). В случае положительно решения вопроса ниже, в «Сведениях на возврат» засветится «Выполняется».

Вычет будет зачислен на банковский счет, когда статус «Выполняется» сменится на «Завершено».

Итоги

Источник: http://strategy4you.ru/finansovaya-gramotnost/iis-nalogovyj-vychet.html

10 особенностей ИИС, о которых вы могли не знать

ИИС — это не просто: положил 400 000 ₽ и заработал 13%. Он имеет немало особенностей. Например, заработать можно не только в рублях, но и в долларах, с помощью счёта можно быстрее накопить на ипотеку, а при разводе — придётся делиться.

1. Налоговый вычет можно получать каждый год

Ежегодно ИИС можно пополнять на 1 миллион ₽, но государство вернёт 13% только с суммы, не превышающей 400 000 ₽, то есть не больше 52 000 ₽ в год. Минимальный срок действия ИИС должен составлять три года. Некоторые люди полагают, что после этого государство прекратит возвращать 13%. Это не так. Действующее законодательство пока никак не ограничивает число раз, когда можно получить вычет.

2. Для получения максимального вычета нужно зарабатывать не меньше 33 333,33 ₽ в месяц

Налоговый вычет можно получить, только если вы заплатили НДФЛ по ставке 13%. Размер вычета не может превышать уплаченный налог. Поэтому если вы хотите получить 52 000 ₽ в год, то для начала должны столько же заплатить государству. Для этого нужно зарабатывать не меньше 400 000 ₽ в год (до налогов), то есть 33 333,33 ₽ в месяц.

3. ИИС пригодится индивидуальным предпринимателям и самозанятым

Обычно они платят налоги по ставке 4% или 6%, то есть не имеют права на получение налогового вычета на взносы (тип А). В таком случае многие ИП и самозанятые просто игнорируют открытие ИИС. Напрасно. Есть второй тип вычета, которым они могут воспользоваться — вычет типа Б: освобождение от выплаты подоходного налога (13%) с заработанных денег (кроме дивидендов). Если продержать счёт открытым три года, то государство не возьмёт налог. Это не дополнительные 52 000 ₽, но тоже бонус.

4. Зарабатывать можно в долларах

Некоторые думают, что на ИИС можно покупать только российские ценные бумаги. Это не совсем так. Некоторые брокеры через ИИС предоставляют доступ на Санкт-Петербургскую биржу, где можно купить более 1000 ликвидных американских бумаг. Например, акции Apple, Amazon, Facebook и Google.

Если вы хотите пойти по этому пути, то перед открытием ИИС узнайте у своего брокера, даёт ли он доступ через этот счёт к Санкт-Петербургской бирже.

5. ИИС можно держать пустым

Этот метод подходит начинающим инвесторам. Вы можете открыть ИИС в начале года и ничего не делать с ним до конца года, чтобы потом положить туда деньги, купить что-то, а в новом году запросить налоговый вычет. Некоторые могут попробовать открыть счёт, а деньги внести только ближе к завершению трёхлетнего срока, получить вычет от государства и закрыть счёт. Это законно.

Однако не очень выгодно. Максимальный доход может принести использование счёта по назначению, то есть для покупки ценных бумаг: акций или облигаций. Начинающим инвесторам и не желающим рисковать подойдут гособлигации с доходностью 5 – 10% годовых. Те, кто разбираются в компаниях, могут купить акции, приносящие дивиденды в размере 10 – 15% годовых. С учётом налогового вычета есть реальный шанс заработать в 2 – 3 раза больше, чем в среднем на вкладах.

6. ИИС можно открыть у другого брокера

Если вам не понравилось обслуживание по ИИС у одного брокера, то можно перевести свои бумаги к другому. Проблемы могут возникать из-за высоких комиссий, стоимости депозитарного обслуживания, неудобного приложения для торговли и т. д. Для перевода ИИС к другому брокеру нужно открыть новый счёт, перевести бумаги и в течение месяца закрыть старый ИИС. Тогда право на налоговый вычет сохранится.

7. В семье выгодно открыть два ИИС

У каждого человека может быть только один ИИС. Однако если позволяет доход, а в семье есть два работающих человека, например, муж и жена, то выгодно открыть ИИС каждому.

Кстати, если вы лечились, купили жильё или оплачивали образование, то одновременно можно запросить сразу несколько налоговых вычетов. Государство вернёт деньги, если вы заплатили не меньше налогов.

Инвестиционные счета можно использовать для накопления на первоначальный взнос по ипотеке, для покупки жилья за счёт заработанных денег или для получения пассивного дохода на пенсии.

8. ИИС при разводе

По Гражданскому кодексу деньги и ценные бумаги на ИИС относятся к движимому имуществу. К ним применяется общее правило при разводе. Если ИИС был открыт и пополнен до брака, то он не подлежит разделу между супругами. Если ИИС открыт во время официального брака, то при разводе деньги и ценные бумаги на ИИС нужно поделить.

ИИС не придётся делить, если это правило прописать в брачном договоре. Его можно заключить до или во время брака.

9. Банкротство или отзыв лицензии у брокера не страшны

ИИС не застрахован государством, как вклад. То есть постоянно есть риск потерять деньги без гарантии их возврата. Однако брокер — это только посредник между вами и биржей, а вся информация о ценных бумагах хранится в депозитарии. Если что-то случается с брокером, то бумаги эти не пропадают, их можно перевести к другому брокеру. Риск есть только в отношении инструментов, владельцем которых является сам брокер (например, валютных нот или структурных продуктов).

Не хочу рисковать

10. Дивиденды и купоны можно получать на отдельный счёт

Если купить на ИИС облигации или акции, то периодически, в зависимости от устройства ценных бумаг, компании могут направлять вам доход в виде купонов или дивидендов. Они могут поступать на ИИС или на отдельный счёт (брокерский или банковский). Если доход поступит сразу на ИИС, то не будет считаться пополнением счёта для получения налогового вычета. Для этого нужно получать начисленные проценты на отдельный счёт, а затем переводить на ИИС.

Счёт для получения прибыли вы можете определить при заключении договора с брокером или после этого (тогда потребуется написать заявление).

Предупреждение

Перед инвестированием денег через ИИС изучите этот инструмент и те бумаги, которые хотите покупать. Помните, что, приобретая ценные бумаги, вы можете не получить доход и потерять свои деньги.

Источник: http://www.sravni.ru/text/2019/8/8/10-osobennostej-iis-o-kotorykh-vy-mogli-ne-znat/