Ип освобождение от налогов

Освобождение предпринимателей от налога на имущество

ИП, как и «обычные» физлица, платят налог на имущество на основании уведомления, получаемого из налоговой инспекции. Однако если предприниматель применяет спецрежим, то в отношении некоторых объектов недвижимости, используемых в предпринимательской деятельности, можно получить освобождение. Для этого в инспекцию необходимо подать соответствующее заявление.

Кто может претендовать на освобождение?

Приведем в таблице условия, при которых предприниматель может быть освобожден от уплаты налога на имущество физических лиц:

Специальный налоговый режим	Какое имущество освобождается от налогообложения	Основание
УСН	Имущество, используемое в спецрежимной предпринимательской деятельности, за исключением объектов, включенных конкретным субъектом РФ в перечень в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ	п. 3 ст. 346.11 НК РФ
ЕНВД		п. 4 ст. 346.26 НК РФ
ПСН		пп. 2 п. 10 ст. 346.43 НК РФ
ЕСХН	Имущество, используемое при производстве сельхозпродукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализации этой продукции, а также при оказании услуг сельскохозяйственными товаропроизводителями	п. 3 ст. 346.1 НК РФ

Уведомить налоговую инспекцию о том, какое недвижимое имущество используется предпринимателем при ведении предпринимательской деятельности, целесообразно до того, как будут формироваться уведомления на уплату налога. По налогу за 2017 год ФНС рекомендует подавать заявления до 01.05.2018.

Однако, даже уплатив налог, его можно будет вернуть после подачи заявления об освобождении от налога на имущество ИП.

Как составить заявление об освобождении?

Заявление об освобождении от уплаты налога на имущество ИП составляется в произвольной форме и может подаваться общее по всем объектам недвижимости, по которым заявляется освобождение, в любую из инспекций, где ИП стоит на учете. К заявлению целесообразно приложить документы, обосновывающие использование объекта недвижимости в предпринимательской деятельности (к примеру, договор аренды недвижимости и акты приема-передачи).

Приведем пример заявления на освобождение от уплаты налога на имущество сельхозпроизводителей.

Источник: http://glavkniga.ru/forms/472

ИП: освобождение от налогов

ИП, начиная осуществлять свою деятельность, пытаются сразу определить, какие налоги они должны платить и имеют ли они какое-либо освобождение от уплаты налогов.

На сегодняшний день существуют определенные льготные условия для ИП, в том числе и для начинающих.

Полное освобождение от уплаты налогов для впервые зарегистрированных ИП

Освобождать впервые зарегистрированного ИП от налогов или нет решают законодатели субъектов РФ. Речь идет о так называемых «налоговых каникулах». Дело в том, что законодатели каждого субъекта вправе освободить от полной уплаты налогов ИП, выбравших в качестве системы налогообложения УСН или ПСН (патентную систему налогообложения), впервые зарегистрировавшихся после принятия такого закона. Но это еще не все. Законодатели также должны определить те виды деятельности, относящиеся к производственной, социальной, научной сферам или сфере бытовых услуг, осуществляя которые ИП могли бы не платить налоги.

И если такой закон в Вашем регионе принят, то ИП освобождаются от налогов на 2 года, если они:

• впервые зарегистрировались после принятия такого закона (регистрация в качестве ИП должна быть действительно первой, а не повторной);
• выбрали для осуществления деятельности либо УСН, либо ПСН;
• осуществляют свою деятельность в таких сферах, как производственная, социальная, научная, а также в сфере оказания бытовых услуг населению.

При условии, что выбранный вид деятельности ИП отражен в соответствующем законе субъекта РФ.

То есть если ИП зарегистрировался впервые в 2017 году и вид его деятельности есть в соответствующем законе субъекта, то он имеет право на освобождение от уплаты налогов в 2017 и 2018 годах.

Правда, следует обратить внимание на тот факт, что ИП без налогов может осуществлять деятельность только в течение двух лет с момента регистрации и если его деятельность не прерывалась.

Субъекты РФ могут также установить дополнительные условия, которые должен соблюдать ИП, не уплачивающий налоги. В ряде регионов законодатели установили критерий по численности и доходу.

Например, в Нижегородской области ИП освобождаются от налогов, если они:

• впервые зарегистрированы;
• осуществляют вид деятельности, указанный в законе;
• имеют не более 15 человек наемных работников;
• их доход не превышает 8 млн рублей.

Если ИП нарушит какие-либо установленные критерии, то он потеряет право на нулевую ставку налогообложения и должен будет уплатить все налоги согласно применяемой системе налогообложения с начала «налоговых каникул».

ИП — уже действующий или зарегистрирован не в первый раз, и при этом он осуществляет свою деятельность, применяя какие-либо специальные налоговые режимы, используя в деятельности свое имущество

Применение ИП системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (сельскохозяйственный налог) предоставляет им право не платить такие основные налоги, как НДС (кроме налога, подлежащего уплате при ввозе товаров в РФ и на иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со ст. 174.1 НК РФ), НДФЛ (кроме налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по ставкам 9% и 30%) и налог на имущество физических лиц, если это имущество используется в предпринимательской деятельности.

Такое же освобождение распространяется и на ИП, применяющих УСН, ЕНВД и ПСН. Однако такое освобождение от уплаты налога ИП будет иметь не всегда.

Если у ИП используется в деятельности имущество, которое указано и соответствует критериям в п. 7 ст. 378.2 НК РФ, то вполне вероятно, что ИП обязан платить налог на имущество.

Перечень объектов, по которым в обязательном порядке уплачивается налог на имущество всеми плательщиками, в т.ч. ИП, должен быть определен законодателями субъекта РФ и опубликован на официальных сайтах регионов. И если имущество ИП попало в утвержденный перечень, то он должен платить налог на имущество, даже если применяет УСН, ЕНВД или ПСН.

Есть еще один важный момент. ИП являются физическими лицами, а значит, являются плательщиками налога на имущество физических лиц, если они владеют имуществом.

Поэтому ИП, применяющий УСН, ЕНВД или ПСН, будет платить налог на имущество физических лиц в отношении имущества, указанного в установленном перечне только в том случае, если регион перешел на уплату налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости.

Если регион по-прежнему рассчитывает для своих плательщиков налог на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости, то независимо от того, входит ли в установленный перечень объект недвижимости, используемый ИП в своей деятельности, или нет, налог на имущество физических лиц ИП не уплачивается.

ИП, работающие на общей системе налогообложения

ИП, работающие на общей системе налогообложения (ОСНО), являются плательщиками НДФЛ. И налогообложение ИП на ОСНО происходит в соответствии с нормами, установленными гл. 23 НК РФ. Такие плательщики не освобождаются от уплаты таких основных налогов, как НДС и налог на имущество физических лиц. Правда, если имущество используется ИП в предпринимательской деятельности, то ИП вправе учесть в своих расходах уплаченный налог на имущество.

Освобождение от уплаты страховых взносов.

Физические лица, зарегистрированные в качестве ИП, не имеют права на освобождение от уплаты страховых взносов независимо от выбранной системы налогообложения. Даже если ИП не будет иметь никакого дохода, а будет просто подавать нулевую отчетность, он обязан заплатить страховые взносы за себя на обязательное пенсионное и медицинское страхование. И только обязанность уплачивать страховые взносы на обязательное социальное страхование за себя у ИП отсутствует.

Источник: http://glavkniga.ru/situations/s504592

Освобождение ИП от налогов

Помните о том, что, когда вы открываете новый бизнес, бремя налоговой нагрузки ложится на ваши плечи с первого же дня после открытия. Учитывая высокий уровень налогов в нашей стране, малому бизнесу, к которому, безусловно, относится и индивидуальное предпринимательство, весьма непросто справиться с подобными сложностями. ИП без налогов – вот о чем мечтают те, кто вступает на тернистый путь предпринимательства без образования юридического лица.

В этой связи вопрос о том, каким образом и в каких случаях индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты налогов, – очень актуален. В нашей статье мы попробуем подробно рассмотреть все возможные сценарии того, как получить освобождение от налоговой нагрузки на бизнес и остаться в рамках правового поля.

Случаи избавления ИП от уплаты налогов

Для того чтобы понять, какие налоги и по каким основаниям можно не платить, сначала стоит ответить на вопрос, какие налоги индивидуальный предприниматель обязан уплачивать:

• Налоги непосредственно в казну из доходов индивидуального предпринимателя.
• Налоги с недвижимого имущества, используемого в предпринимательских целях.
• Налог на добавленную стоимость товаров, работ или услуг.
• Налоги, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем как физическим лицом (налог на имущество, земельный, транспортный).

Порядок зависит от системы налогообложения.

Если ОСНО

Сразу отметим, что использование общей системы налогообложения не даст возможности полностью освободиться от уплаты налогов. В любом случае при использовании ОСНО уплачиваются налог на доходы физических лиц и налог на имущество. Но при этом есть несколько интересных нюансов в части уплаты налога на добавленную стоимость:

• Если сумма выручки ИП за последние 3 месяца (квартал) не превысила 2 000 000 рублей, то он освобождается от уплаты НДС.
• 149 статья Налогового кодекса Российской Федерации содержит перечень направлений бизнеса, которые могут быть освобождены от уплаты НДС: например, продажа ортопедических протезов, оказание медицинских услуг беременным. Внимательно ознакомьтесь с этим перечнем.
• В случае, если ИП ведет внешнеэкономическую деятельность и выступает в ней в качестве экспортера, то он может использовать нулевую налоговую ставку при овеществлении операций по экспорту.

Применение специальных налоговых режимов предоставляет индивидуальным предпринимателям более широкие возможности для ослабления налоговой нагрузки или же полного избавления от уплаты налогов.

Налогообложение на спецрежимах

При регистрации деятельности у предпринимателя есть возможность выбора налогового режима. Таким образом, предприниматель может избежать обязанностей по уплате налога на доходы физических лиц, на добавленную стоимость и налоговых отчислений на имущество.

Однако следует учесть, что, даже находясь на УСН, ИП должен уплачивать налоги с недвижимого имущества, используемого для предпринимательской деятельности, если оно содержится в перечне недвижимости, подлежащей обязательному налогообложению (ст. 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации).

Использование упрощенной системы налогообложения дает возможность освободиться от налогов, уплачиваемых при использовании общей системы налогообложения, но не избавляет от ряда обязательных отчислений. Налоги, которыми облагаются доходы от предпринимательской деятельности, в любом случае должны уплачиваться в бюджет. То есть выручка или прибыль (безусловно, реальная) однозначно являются объектом налогообложения.

При использовании единого налога на вмененный доход его размер определяет Федеральная налоговая служба на основе данных о базовой доходности и потенциально возможном доходе.

Чтобы добиться освобождения от налогов в 2017 году, индивидуальные предприниматели, стоящие на УСН, могут использовать такую опцию, как «налоговые каникулы». Справку о начале действия программы по регионам можно посмотреть здесь. Ниже поговорим о них подробнее.

Налоговые каникулы

2015 – это первый год, когда в ряде регионов России начали применять специальную методику поддержки малого предпринимательства. Она позволяет индивидуальному предпринимателю получить нулевую налоговую ставку при осуществлении определенного рода деятельности – производственной, научной или предпринимательской деятельности в области оказания бытовых услуг населению. Помимо рода деятельности, ИП должен соответствовать еще ряду критериев:

• Под программу попадают индивидуальные предприниматели, впервые зарегистрированные в подобном качестве после того, как региональный закон о налоговых каникулах вступил в силу. Вновь созданные ИП подобной льготы не получат.
• Индивидуальный режим должен быть на «упрощенке» (использовать упрощенную систему налогообложения). Напомним, что для использования УСН количество сотрудников не может превышать 100 человек, а доход не должен быть выше 60 миллионов рублей в год.
• Доход от деятельности, на которую распространяется действие налоговых каникул, должен составлять не менее 70% от общей выручки ИП.

В соответствии со статьей 346.20 НК РФ, длительность налоговых каникул составляет 2 налоговых периода (2 года) с того момента, как было произведено открытие ИП. В случае получения статуса индивидуального предпринимателя в 2017 году, налоговые каникулы затронут 2017-2018 годы. Следовательно, в течение этого времени налог не уплачивается.

Но учтите, что применение налоговых каникул местные органы управления осуществляют на свое усмотрение. Поэтому для получения разрешения на применение подобной льготы вам необходимо будет обратиться в свое территориальное отделение ФНС за детальной консультацией и выяснить, какие шаги от вас потребуются.

Если вы выяснили, что имеете право на получение льготы в виде налоговых каникул, вам необходимо:

• Подготовить пакет документов для регистрации индивидуального предпринимателя.
• Если вы в своей деятельности планируете задействовать патент, то не забудьте подать заявление на его получение совместно с документами для регистрации ИП.
• Если вы планируете применять упрощенную систему налогообложения, то вы должны уведомить об этом Федеральную налоговую службу не позднее 30 дней с даты получения статуса ИП.

Снижение нагрузки по уплате НДС

В том случае, если вы занимаетесь экспортом, для избавления от уплаты НДС (применение нулевой ставки данного вида налога) вам потребуются следующие подтверждающие документы:

• Контракт на поставку товаров с иностранным контрагентом, в котором вы будете фигурировать в качестве поставщика.
• ГТД (государственная таможенная декларация).
• Ксерокопии транспортных накладных.
• Заполненная ИП налоговая декларация с учетом актуальной налоговой ставки.

Если речь идет о сценарии освобождения от уплаты НДС по причине того, что выручка за последние 3 месяца не превысила отметку в два миллиона рублей, то в территориальное управление ФНС необходимо подать:

• Уведомление об использовании подобного права по форме, утвержденной приказом МНС России.
• Бухгалтерские документы, подтверждающие факт непревышения данной отметки (оптимальна выписка из книги учета доходов и расходов).

Если же речь идет о том, что предприниматель осуществляет один из льготных видов бизнеса (в соответствии с п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50), то никакие документы подавать не требуется. Просто декларация не подается, а НДС не уплачивается.

Подведем итоги

Как видно из вышесказанного, способов снижения налоговой нагрузки на хрупкие плечи малого предпринимательства немало. Но самое главное – они есть и они работают. Конечно, идеальным вариантом представляется использование налоговых каникул, но, если уж так получилось, что в вашем регионе они не действуют, не отчаивайтесь.

Во-первых – всегда можно сменить регистрацию и открыть ИП в том регионе, где эта льгота допустима. По истечении двух лет (в течение которых вам, конечно, придется сдавать отчетность по месту регистрации ИП) вы можете сменить место регистрации. Во-вторых, даже без налоговых каникул поблажки, предоставляемые законодателем малому бизнесу, представляются весьма существенными. Самое главное, оставаться в рамках правового поля и действовать согласно букве и духу закона, тем более что сегодня возможностей для этого предостаточно.

Источник: http://zhazhda.biz/base/osvobozhdenie-ip-ot-nalogov

«Налоговые каникулы» для ИП

Каникулы – хорошо, а «налоговые каникулы» – еще лучше. Чтобы начинающим предпринимателям было проще встать на ноги, государство освободило их от уплаты одного или нескольких налогов. Это оказалось отличным стимулом для новичков, так как налоговая отчетность – дело сложное. Но не стоит очень радоваться: каникулы продлятся только 2 года с момента регистрации ИП. Кто может позволить себе такой отдых, сейчас узнаете.

Важные моменты

Льготный период для ИП, в течение которого они освобождаются от уплаты налогов, называется «налоговыми каникулами». Согласно ст. 346.20 НК РФ на уровне поправок в законодательный акт ФЗ-№ 477 от 29.12. 2014 были внесены изменения, по которым региональные власти РФ имеют право установить нулевую налоговую ставку для ИП. Официальное вступление закона в силу произошло 1 января 2015 года. Льготы предоставляются до 2020 года.

Региональные власти могут ввести «налоговые каникулы» для ИП на 2 года, а также самостоятельно устанавливать дату их старта и порядок. Если предприниматель хочет воспользоваться «налоговыми каникулами», ему нужно удостовериться, что в его регионе уже принято данное федеральное законодательство. Список регионов, в которых действуют «налоговые каникулы», можно посмотреть здесь.

Условия пользования

Не все предприниматели могут воспользоваться правом на «налоговые каникулы».

Категории ИП, попадающие под льготы:

1. Новые ИП, зарегистрированные впервые. Если предприниматель на какой-либо период приостановил свою деятельность, повторное открытие ИП не дает ему право пользоваться льготами.
2. «Налоговые каникулы» могут взять ИП, работающие на патенте или УСН. Если предприниматель в течение 2 лет с момента регистрации перешел на эти виды налогообложения, ему также будут доступны льготы.
3. «Налоговыми каникулами» могут пользоваться ИП, которые открылись после принятия регионом закона о вступлении в силу льготного периода.

Региональные власти имеют право вводить дополнительные ограничения на предоставление «налоговых каникул» ИП (например, льготы не предоставляются ИП, имеющим сумму доходов выше установленной (ст. 249 НК РФ) или на его предприятии задействовано количество работников, превышающее норму).

Сферы деятельности

При разработке данного законодательства был прописан ряд ограничений на виды деятельности, которым будут предоставлены данные льготы (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Привилегиями могут пользоваться ИП, сферы деятельности которых имеют такие направления:

Список сфер деятельности, попадающих под «налоговые каникулы», охватывает около 40 направлений. Это производство медицинской техники, текстиля, вычислительной аппаратуры, целлюлозы, предоставление социальных услуг, научные работы. В период проведения «налоговых каникул» в Москве власти расширили этот перечень, включив в него репетиторство, переводы, экскурсионную деятельность.

Объем доходов ИП, полученных при предоставлении услуг, работ или продаже товаров, по завершении налогового срока должен быть не менее 70% от всего дохода.

«Налоговые каникулы» в 2017 году

С 2016 года пользоваться патентной системой (ПСН) разрешено самозанятым лицам, не имеющим работников. Они могут получить патент в упрощенном порядке и пользоваться «налоговыми каникулами» со ставкой 0%.

Патенты могут получить ИП, деятельность которых охватывает такие сферы:

• пошив изделий из кожи;
• лесоводство;
• услуги по выпасу скота;
• сбор и реализация лекарственных растений;
• услуги общепита;
• перевод (в устной или письменной форме);
• пользование ресурсами леса;
• услуги по уходу за инвалидами и пожилыми людьми;
• рыболовство.

Также региональные власти значительно расширили в 2016 году свои полномочия. Они имеют право самостоятельно определять:

1. Границы введения и перехода на налоговые каникулы.
2. Нюансы при указании налоговой базы.
3. Виды деятельности ИП, которые могут пользоваться патентной системой налогообложения.
4. Налоговую ставку в зависимости от налогоплательщиков и сферы деятельности ИП.
5. Льготы по налогам и процесс их применения.

«Налоговые каникулы» – мощный стимул для начинающих предпринимателей, позволяющий свести к минимуму налоговую нагрузку. Такие льготы оказывают значительную поддержку малому бизнесу и позволяют расширить виды предпринимательской деятельности.

Источник: http://zhazhda.biz/base/nalogovye-kanikuly-ip

Как ИП не платить налоги первые 3 года

Добавлено в закладки: 0

При открытии своего бизнеса каждый предприниматель сталкивается с уплатой налогов. Сумма, порядок и сроки уплаты зависят от системы налогообложения, которую выбирает хозяйствующий субъект при регистрации или в процессе осуществления деятельности. При этом законодатель предусмотрел налоговые льготы для отдельных категорий предпринимателей. Попробуем разобраться, при каких обстоятельствах ИП не платят налоги первые 3 года.

В каких случаях можно не платить налоги

Изначально рассмотрим, какой налог платить индивидуальному предпринимателю обязательно :

• от всех видов доходов, связанных с предпринимательской деятельностью;
• с недвижимости, которая используется в хозяйственной деятельности;
• на добавленную стоимость;
• налог на имущество, на землю, транспортный сбор.

При общей системе налогообложения совсем не платить налоги не получиться.

Однако можно уменьшить сумму выплаты в таких случаях:

• за последние 3 месяца доход ИП составил не более 2 млн. руб. (предприниматель может не платить НДС );
• в Налоговом кодексе прописан перечень направлений в бизнесе, по которым можно не платить НДС, к примеру, продавая ортопедические протезы или оказывая услуги беременным женщинам;
• когда предприниматель занимается внешней экономической деятельностью и является экспортером, он может применять нулевую налоговую заготовку в операциях по экспорту.

На видео: Налоговые каникулы ИП

Налогообложение спецрежимов

Когда индивидуальный предприниматель регистрирует свою деятельность, то он сам выбирает налоговый режим. ИП на УСН может не уплачивать налог на прибыль, который поступает физическому лицу, НДС и имущественный налог . Налог на УСН уплачивается с недвижимого имущества, которое используется в коммерческой деятельности, если объект есть в списке недвижимости, которая подлежит обязательному налогообложению. Налог на упрощенке не освобождает от обязательных отчислений, включая страховые взносы.

В бюджет уплачиваются налоги, которые удерживаются с прибыли от предпринимательской деятельности (выручка – объект налогообложения). Расчет ЕНВД производится налоговой службой на основании сведений о базовых и возможных доходах предпринимателя. При этом ИП на УСН может воспользоваться налоговыми льготами.

На видео: КАК ЗАКОННО НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ В РФ?

Налоговые каникулы

Новый способ поддержания малого бизнеса начали использовать с 2015 года. Эта методика дает возможность ИП приобрести нулевую налоговую ставку по определенным видам деятельности (например, предоставление бытовых услуг населению).

• хозяйствующий субъект должен быть зарегистрирован после начала действия регионального закона о налоговых каникулах ;
• режим ИП на упрощенной системе налогообложения (на фирме не больше 100 чел., и прибыль не больше 60 млн. руб. за год);
• прибыль от бизнеса должна быть не меньше чем 70% от общего дохода индивидуального предпринимателя.

Срок действия налоговых каникул составляет 2 года со дня открытия ИП. Однако местные органы управления могут по своему усмотрению разрешить применение налоговой льготы. Поэтому для применения налоговых каникул ИП в году нужно получить соответствующую информацию в территориальном отделении ФНС.

Что требуется для оформления налоговых каникул:

• документы для регистрации ИП ;
• если будет задействован патент в предпринимательской деятельности, то потребуется заявление на получение патента вместе с регистрационной документацией ИП;
• при упрощенке нужно уведомить ФНС за месяц с момента регистрации ИП.

Как снизить нагрузку при уплате НДС

Если ИП занимается экспортом, то можно не уплачивать НДС (использовать нулевую ставку налога).

Для этого нужно собрать следующие документы:

• контракт на поставку продукции (если ИП выступает в роли поставщика) ;
• декларацию о таможенных расходах;
• накладные транспортных перевозок (копии);
• налоговую декларацию, где отображена текущая налоговая ставка.

Если прибыль ИП за последние 3 месяца не больше 2 млн. руб., то нужно подать в налоговую службу такие документы:

• уведомление, подтверждающее право на льготу ;
• документы по бухгалтерии, доказывающие, что данная отметка не превышена (выписки из книги учета прибыли и расходов).

Если ИП занимается деятельностью, которая относится к льготной категории, то вышеуказанную документацию предъявлять не нужно .

Подбиваем итоги

Обстоятельства, при которых ИП не платят налоги первые 3 года :

• за последние 3 месяц а доход ИП не больше 2 млн. руб . ;
• деятельность предпринимателя по закону подпадает под льготное налогообложение;
• хозяйствующий субъект является экспортером.

При налоговых каникулах первые 3 года ИП не платят налоги, но в некоторых случаях этот срок может быть меньше. Например, если предприниматель зарегистрирован ближе к концу года. Снизить налоговую нагрузку также могут экспортеры, при условии, что их прибыль была не больше определенной суммы. Кроме того, первые 3 года ИП не платят налоги, если они осуществляют деятельность без наемных работников.

Если в регионе, где зарегистрирован хозяйствующий субъект налоговые каникулы не действует, можно сменить регистрацию и открыть ИП в районе, в котором такая льгота имеет силу.

Источник: http://biznes-prost.ru/kak-ip-ne-platit-nalogi-pervye-3-goda.html

Освобождение ИП от налога на имущество

Над многими российскими предпринимателями сейчас довлеет налоговое бремя. Оно не позволяет получать достаточную прибыль, из-за чего бизнес может попросту перестать существовать. В этой статье мы расскажем о том, как абсолютно законно снизить количество выплат в казну государства и получить освобождение ИП от налога на имущество.

Упрощенная система налогообложения. Что это?

Эта технология является самым выгодным решением при выборе режима налоговых выплат индивидуальным предпринимателем. При этом далеко не каждый владелец бизнеса имеет возможность выбрать его, ведь существует ряд ограничений, среди которых:

• Количество сотрудников, нанятых предпринимателем, не должно превышать 100 человек.
• Максимальное количество дохода в год составляет 60 млн рублей.
• ИП не должен работать в сфере производства товаров, подлежащих акцизным сборам, а также добычи или реализации полезных ископаемых.

В случае если данные нюансы соблюдены, то предприниматель может законно рассчитывать на льготы, которые дает упрощенная система. Не менее важно то, что при таком режиме уплаты налогов не нужно вести бухгалтерский учет, тем самым удается избежать лишних проблем с составлением ведомостей и счетов.

Еще одно преимущество работы по «упрощенной» системе – необходимость платить налоги всего один раз в год. ИП сам вправе выбирать объект налогообложения: либо выручка организации со ставкой 6%, либо прибыль организации со ставкой 15%.

Одновременно с этим данный режим подразумевает, что владелец бизнеса освобождается от некоторых налогов:

• На доход физических лиц (только те, которые получены в результате работы предприятия).
• На добавленную стоимость.
• На имущество, используемое лицом для осуществления предпринимательской деятельности.

Налог на имущество предпринимателя

Буквально несколько лет назад ИП, выбравшие в качестве режима выплаты налогов «упрощенную» систему, полностью освобождались надзорными органами от уплаты фискальных взносов на имущество. Сейчас ситуация немного поменялась. Связано это с тем, что порядок расчета имущественного налога претерпел изменения. Теперь сумма определяется по кадастровой цене.

Стоит напомнить, что некоторые объекты подлежат обязательному декларированию:

• Торговые центры.
• Офисные и торговые нежилые помещения.
• Жилые помещения, находящиеся в собственности ИП.
• Деловые центры.

Предприниматель, являющийся собственником имущества, по новому закону обязан уплачивать фискальные взносы в соответствии с общими основаниями. При этом Налоговый кодекс гласит, что предприниматель, использующий УСН, может считать освобожденными от имущественного налога только те объекты, которые используются для бизнеса, поэтому индивидуальный предприниматель все еще имеет возможность быть освобожденными от взносов.

Для того чтобы получить льготу, достаточно выполнить несколько несложных действий:

1. Составить заявление на освобождение от налога и зарегистрировать его в налоговой.
2. Предъявить ИФНС пакет документов, подтверждающих право ИП на получение льготы.

При составлении заявления важно указать объекты, используемые для получения доходов.

Мы убедились, что использование УСН все же может избавить предпринимателя от уплаты налога на имущество. Главное, соблюсти все формальности.

Источник: http://zhazhda.biz/base/osvobozhdenie-ip-ot-naloga-na-imushhestvo

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2019 года является не новостью для бывалых бизнесменов, а вот для новых учредителей малого бизнеса такой закон станет отличной поддержкой. ИП, освобожденный от выплаты налогов, сможет максимизировать свою прибыль, чтобы ускорить развитие своего дела.

Для начинающих предпринимателей данный закон является отличным шансом быстро открыть ИП, льготный период позволит освоиться на рынке, завоевать любовь потребителей и создать надежную конкурентоспособность продукта, чтобы потом успешно совершать выплаты налогов . Государство готово понести убытки от сокращения числа налогов от физических лиц в 2019 году ради поддержки малого бизнеса . Создание данного закона и льготного периода является основой своеобразных государственных инвестиций, которые позволят в следующем налоговом году увеличить число зарегистрированных ИП. Созданные ИП смогут увеличить бюджет государства, тем самым, повысить экономический и социальный уровень населения.

Обратите внимание! Вновь зарегистрированных ИП данный закон касаться не будет, физическим лицам, которые имели ранее статус предпринимателей, платить налоги придется даже на протяжении льготного периода 2019 года.
Поддержка будет оказана только физическим лицам, которые открыли ИП, предприниматели другой организационной формы будут обязаны платить налог, как и прежде. Ограничения были созданы для урегулирования ситуации с открытием новых ИП.

Отследить вновь открытые предприятия оказалось несложно, ведь в государственном реестре есть все необходимые данные о физических лицах, которые когда-либо являлись владельцами малого бизнеса. О том, какие данные вносятся в государственный реестр, может рассказать идентификационный номер налогоплательщика, именно этот документ и является доказательством того, что физическое лицо впервые занялось малым бизнесом . Поэтому процедура списания с целью использования закона о налоговых каникулах с грохотом провалится.
Причиной может стать закрытие действующего предприятия, тогда вновь открытый малый бизнес будет иметь новый идентификационный номер налогоплательщика. Однако все ИП понимают, какое последствие может иметь проведение данной процедуры в 2019 году, придется совершать другие выплаты, что приведет к большим растратам. Платить за закрытие малого бизнеса предпринимателю придется в любом случае, и не факт, что такие махинации завершаться успехом.

Какие бизнесмены могут участвовать в налоговых каникулах 2019 года

Льготным периодом смогут воспользоваться физические лица, которые относятся к следующим экономическим сферам деятельности:

• производящий сектор экономики;
• социальная сфера;
• научный сектор экономики.

Обратите внимание! Закон о вступлении в силу налоговых каникул был принят в отношении всей территории Российской Федерации. Однако это правило имеет значительные дополнения и исключения.

Региональные власти государства имеют свои полномочия в фискальной сфере, поэтому именно они принимают решение, вводить или нет каникулы на территорию своих владений. Закон был принят на государственном уровне, но он только позволяет вводить списание выплат, решение о целесообразности применения каникул принимается на региональном уровне.

Дело в том, что некоторые территориальные области физически не могут позволить себе ввести в действие данный закон. Поддержка малого бизнеса таких регионов 2019 года невероятно важна, но они по своей природе оказываются очень сильно зависимыми от пополнения местного бюджета. Именно поэтому некоторым новым предпринимателям Российской Федерации в 2019 все же придется платить налоги и совершать другие выплаты, характерные для типа ИП.

Очень большую роль в законе сыграл общий классификатор видов экономической деятельности. Далеко не все типы экономической активности будут временно освобождены от выплат. Предпринимателям торговой сферы платить по счетам в 2019 будет необходимо, классификация этой сферы деятельности под действие закона не попадает. Платить денежные средства в социальные фонды также придется новоиспеченным ИП, которые работают в торговом секторе экономики.

Можно сделать вывод о том, что закон о налоговых каникулах 2019 имеет множество ограничений и особых нюансов, которые могут в корне поменять отношение человека к открытию малого бизнеса. Физическим лицам, которые решили заняться предпринимательством в льготный период, необходимо четко ознакомиться со всеми тонкостями региональных законов и данными общего классификатора видов экономической деятельности Российской Федерации, прежде чем платить государственную пошлину за открытие собственного дела. Отлично, если выбранная вами деятельность будет подпадать, например, под производящий сектор экономики.

Нововведение имеет ограничение и в сфере выбора модели налогообложения, далеко не все физические лица смогут не платить выплаты и освободиться от обязательств перед фискальными органами.

Обратите внимание! Льготы и отмены выплат в 2019 распространяются только на виды экономической деятельности, которые были зарегистрированы на упрощенную систему налогообложения или патент.

Местные органы власти вправе вводить свои требования и ограничения в сфере действия налоговых каникул. Все нормы и стандарты местных постановлений в любом случае должны быть регламентированы общегосударственными интересами и мотивами.

Срок действия льготного периода

Государство Российской Федерации приняло решение ввести налоговые каникулы до конца 2020 года. Радужные обещания чиновников на практике оказываются трудным и тернистым путем, так как государственная поддержка конкретному бизнесу может оказываться только на протяжении двух лет. По окончанию этого срока физическим лицам придется платить денежные средства по всем направлениям.

Подведем итог, если вы решили открыть бизнес, например, в производящей сфере экономики и воспользоваться налоговыми каникулами, чтобы не платить отчисления, тогда вам необходимо:

• выбрать упрощенную систему налогообложения или приобрести патент на совершение определенного вида экономической деятельности;
• выбрать конкретный вид экономической деятельности, который подпадает под действие государственного закона;
• узнать, принял ли закон об отмене налога региональный орган власти;
• убедиться в том, что на сегодняшний день вы не являетесь учредителем компании;
• подать заявление в местное отделение налоговой инспекции по месту проживания (прописки).

Соблюдение всех этих требований позволит физическому лицу приобрести поддержку государства при открытии собственного дела. Гражданам, которым удастся это сделать, действительно будет комфортно развить индивидуальное предприятие, а также начать получать неплохую прибыль. Перспективные для развития страны ниши рынка начнут приносить налоги уже через два года, а это значит, что экономический и социальный уровень населения возрастет.

Подобные программы поддержки молодых бизнесменов очень важны для каждого государства. Однако на практике далеко не всегда получается осуществить проект по льготным государственным предложениям. Законодательство гарантирует гражданам и другие предложения для упрощения развития коммерческой деятельности. Существуют целые законодательные проекты, которые направлены на увеличение числа зарегистрированных компаний и фирм. Такие программы действуют на федеральных уровнях, в разных регионах они могут отличаться друг от друга, однако все они всегда преследуют одну цель – повышение эффективности функционирования государственной экономики.

Стоит учитывать, что индивидуальные предприятия, которые решили воспользоваться привилегиями налоговых каникул, должны соответствовать и другим требованиям. Малейшие отхождения от законодательных требований могут грозить снятием предприятия с льготного режима.

Источник: http://ipexperts.ru/biznes/razvitie/osvobozhdenie-ot-nalogov-nachinayushhih-predprinimatelej.html

Нюансы освобождения ИП от налога на имущество

Освобождение от имущественного налога по жилой недвижимости

Об основных условиях, при которых предприниматель может получить освобождение от уплаты налога на имущество, читайте:

ИП может использовать жилую недвижимость исключительно в предпринимательской деятельности. К примеру, он сдает квартиру или дом в аренду. В таком случае — если аренда является деятельностью, указанной у предпринимателя в ЕГРИП, и облагается в рамках специального режима налогообложения (УСН или ПСН), обычно не возникает никаких сложностей с получением освобождения от налога на имущество по этому жилью. Его «предпринимательское» использование прямо подтверждает договор аренды.

Но сложности могут возникнуть, если ИП претендует на освобождение от уплаты налога на имущество по квартире, в которой он одновременно и живет, и занимается предпринимательством. Часто инспекции отказывают в освобождении в этом случае. Но не все согласны с таким подходом.

Освобождение от налога при смешанном использовании жилого помещения

СОРОКИН Алексей Валентинович Начальник отдела налогообложения имущества и государственной пошлины Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

— Основным условием предоставления налогового освобождения является фактическое использование объекта недвижимости в предпринимательской деятельности. Поэтому если предприниматель использует жилое помещение как в личных целях (для собственного проживания), так и в предпринимательских — к примеру в качестве офиса или мастерской, то он может претендовать на освобождение от уплаты налога на имущество. Причем деление помещений пропорционально площади, выручке или иным показателям гл. 26.2 НК РФ не предусмотрено. Для целей налогообложения помещение рассматривается как единый объект, и он целиком может быть освобожден от налога на имущество.

К примеру, если квартира используется в качестве офиса предпринимателя-упрощенца, то основанием для освобождения от уплаты налога на имуществ о п. 3 ст. 346.11 НК РФ могут являться, например, договоры с клиентами, в которых указан адрес офиса предпринимателя, наличие этого адреса в рекламе (в том числе размещенной в сети Интернет) и иные документы.

Однако если ИП, применяющему спецрежим (к примеру, ЕНВД, УСН или патентную систему), не удастся доказать факт использования жилого помещения в такой спецрежимной предпринимательской деятельности, то с него придется заплатить налог на имущество.

Освобождение от налога по неиспользуемому объекту

Когда недвижимость по каким-либо причинам не используется в течение определенного периода в спецрежимной деятельности, это не означает, что предпринимателю придется платить налог на имущество за такой период.

Ведь к предпринимательской деятельности относятся в числе прочего и действия подготовительного характера. Например, проведение ремонтных и строительных работ. Поэтому за такие периоды, а также за время поиска потенциальных арендаторов (если предприниматель сдает помещение в аренду) предприниматель-спецрежимник может претендовать на «имущественное» освобождени е Письмо Минфина от 12.05.2014 № 03-11-11/22083 .

СОРОКИН Алексей Валентинович Начальник отдела налогообложения имущества и государственной пошлины Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

— Если имущество в течение налогового периода временно не используется в предпринимательской деятельности, это не рассматривается как автоматическое использование такого имущества в целях, отличных от предпринимательских.

Поэтому ИП не теряет право на освобождение от налога на имущество, если недвижимость одновременно:

• предназначена для предпринимательской деятельности (к примеру, ранее использовалась ИП в качестве офиса или мастерской либо сдавалась в аренду);

• по каким-то причинам временно вообще никак не использовалась в течение одного или нескольких месяцев (например, в связи с ремонтом помещения или простоя по иным причинам).

Но будьте готовы пояснить налоговикам причины такого простоя. Так, подтвердить проведение ремонта можно договором и документами на закупку строительных и отделочных материалов.

Чтобы у инспекции было меньше поводов отказать в предоставлении освобождения от налога на имущество, важно правильно составить заявление на такое освобождение. Поможет в этом следующая статья.

Источник: http://glavkniga.ru/elver/2017/05/2776-nuansi_osvobozhdenija_ot_naloga_imuschestvo.html