Арбитражный управляющий в банкротстве: что это, виды, права и расходы на услуги

Все что нужно знать по теме: "Арбитражный управляющий в банкротстве: что это, виды, права и расходы на услуги" с точки зрения профессионалов. Актуальность информации на 2023 год вы можете уточнить у дежурного специалиста.

Если ваш дело в сфере бухгалтерского учета встречается с данным вопросом, то данный материал будет полезен для вас. Данный вопрос касается арбитражных управляющих в процессе банкротства.

Арбитражный управляющий — временный директор должника, который выполняет функции по восстановлению дебиторской задолженности, определяет активы и долги должника и осуществляет взыскание денежных средств с должника. Генеральный ареал деятельности арбитражного управляющего — внутреннее банкротство.

Данная профессия требует достаточно высокого уровня квалификации в сфере экономики, биологии и биохимических наук, географического ареала и многих других.

Арбитражный управляющий выполняет ряд задач по восстановлению кредиторской задолженности, определяет активы и долги должника, устанавливает причины банкротства, осуществляет меры по восстановлению бизнеса, определяет выплаты кредиторам и вознаграждение арбитражного управляющего за свои действия.

Стоимость услуг арбитражного управляющего включает в себя взносы на внешний и внутренний административный контроль в процессе банкротства, внешние и внутренние расходы на услуги группы арбитражных управляющих, выплаты кредиторам и вознаграждение арбитражного управляющего за свои действия.

Таким образом, арбитражный управляющий играет важную роль в процессе банкротства. Правильный выбор данной услуги поможет вам в решении вашего дела и оперативному взысканию денежных средств с должника.

Определение и суть работы

Арбитражный управляющий – это лицо, назначенное судом в арбитражном процессе при банкротстве юридического лица или индивидуального предпринимателя для исполнения функций временного управляющего или конкурсного управляющего.

Его основная задача заключается в административном и финансовом управлении деятельностью должника в период банкротства. Он осуществляет действия по взысканию денежных средств должником, выплате задолженности, реализации активов, участию в судебном процессе по вопросам, связанным с банкротством.

Арбитражный управляющий должен иметь высшее образование, знать гражданское, банкротство, бухгалтерское право. Его деятельность на основе возложенных законом обязанностей может быть как внутренней, так и внешней. Географический ареал действия арбитражных управляющих весьма широк и встречаются они в обществах различных форм собственности.

Его работа предполагает четкое исполнение всех возложенных на него обязательств в соответствии с действующим законодательством. Арбитражный управляющий обязан давать отчет обо всех своих действиях по данной должности, включая выполнение промежуточных целей по реализации банкротством имущества должника, представление отчетов об активах и долгах, а также о результатах взыскания задолженности. Его действия направлены на неукоснительное соблюдение законодательства в соответствии с данной должностью и полномочиями.

Что такое арбитражный управляющий?

Арбитражный управляющий — это лицо, которое назначается арбитражным судом для реализации имущества должника в процессе банкротства. Он является временным представителем должника и выполняет различные административные действия по восстановлению финансовой устойчивости и защите интересов кредиторов.

Виды дел, в которых может быть назначен арбитражный управляющий, довольно разнообразны: от дел по банкротству до дел о взыскании денежных средств у должников, от бухгалтерских до генетических и биологических дел. Его деятельность включает в себя оценку и реализацию активов должника, контроль за выполнением обязательств должника перед кредиторами, а также управление дебиторской задолженностью.

Арбитражный управляющий выполняет все действия в соответствии с законодательством, который регулирует процедуру банкротства. Обычно это федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)». В его полномочия также входит проведение переговоров с кредиторами, их информирование о ходе дела, проведение выплат кредиторам в соответствии с их требованиями и решениями суда.

Арбитражный управляющий должен иметь специальное образование и опыт в сфере банкротства, быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя и иметь гражданство России. Его внешние расходы по вопросам банкротства, такие как сборы, взносы, географический ареал, вознаграждения и т.д., должны быть согласованы с судом и выделяться из банкротных средств.

Ваш арбитражный управляющий будет иметь доступ ко всем данным о состоянии должника и его доходах, активах и пассивах. Он также будет обладать правом на взыскание денежных средств за счет должника и его имущества и будет нести ответственность за сохранность и правильность их использования. Для банкротного дела назначается единственный арбитражный управляющий, который выполняет все функции, предусмотренные законодательством.

Читайте так же:  Удержание отпуска при увольнении взносы

Какова роль арбитражного управляющего в процессе банкротства?

Арбитражный управляющий играет важную роль в процессе банкротства. Он назначается арбитражным судом с целью рационального распределения имущества должника между его кредиторами.

Должник в случае банкротства не в состоянии выплатить свои долги, поэтому все его активы переходят в собственность кредиторов. Нашим арбитражным управляющим устанавливается обязанность найти и описать все активы должника, в том числе не только внутреннее имущество, но и внешнее – находящееся за пределами ареала гражданства и географический диапазон действий должника.

Для этого арбитражный управляющий ведет бухгалтерским учетом, знакомится с дебиторской задолженностью, анализирует финансовые показатели, выявляет все доходы и рассходы, помогает совершить выплаты должником при наличии доступных денежных средств и принимает меры по взысканию задолжности с должников.

В зависимости от сложности дела, может быть назначен временный арбитражный управляющий, который находится на стадии вознаграждения по данной схеме. Генеральный директор, определенный в дело банкротства может также выступить в роли арбитражного управляющего, если это возложено на его плечи административным предписанием.

В таком случае, наш арбитражный управляющий должен давать советы варианты мероприятий по восстановлению бизнеса, взысканию долгов, дает квалифицированную помощь в разрешении сложных вопросов и событий, связанных с банкротством. Арбитражный управляющий также возглавляет группу специалистов, которые участвуют в дело банкротства.

Кроме того, арбитражный управляющий решает вопрос о взыскании задолжности с кредиторов, которому должник должен выплатить деньги или который сам должен выплатить долги должнику. Для этого он проводит взыскание задолжности с помощью арбитражных единиц и специальных органов.

Таким образом, арбитражный управляющий контролирует все этапы банкротства, от биохимических и генетических процессов до рационального взыскания долгов и восстановление бизнеса. Его работа важна для того, чтобы в процессе банкротства были учтены все интересы кредиторов, а также обеспечено максимально возможное возвращение денежных средств кредиторам.

Смотрите так же — Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 25 декабря 2013 г. N 97 «О некоторых вопросах, связанных с вознаграждением арбитражного управляющего при банкротстве».

Виды арбитражного управляющего

Арбитражный управляющий – это человек, назначаемый судом в рамках процедуры банкротства. Он выполняет ряд задач, связанных с управлением активами должника и взысканием дебиторской задолженности. Каждый процесс банкротства требует участия арбитражного управляющего, и, в зависимости от характера дела, могут назначаться разные виды арбитражных управляющих.

Во-первых, это временный арбитражный управляющий, который назначается в начале процедуры банкротства. Он ответственен за оценку общей финансовой ситуации должника и составление плана действий, направленного на восстановление его платежеспособности.

Во-вторых, это внешний арбитражный управляющий, который может быть назначен в более поздние стадии процесса банкротства. Его задачами являются управление активами должника и взыскание дебиторской задолженности, а также проведение сделок от имени подведомственного ему должника. Внешнего арбитражного управляющего можно назначить только в случаях, когда внутренний добровольный управляющий не справляется с возложенными на него задачами или если его действия противоречат интересам кредиторов.

Существуют также специализированные виды арбитражных управляющих. Например, это генетический арбитражный управляющий, который назначается в случае, если должник занимается деятельностью в области биологии. Данный специалист может оценить стоимость биохимических единиц или других биологических активов.

Арбитражный управляющий может быть как гражданином Российской Федерации, так и иностранным гражданином. При этом для некоторых видов арбитражного управляющего требуется определенное географическое знание или опыт в административной деятельности. Так, генеральный арбитражный управляющий может быть назначен только после получения соответствующего сертификата и опыта в делах связанных с банкротством.

Вознаграждение арбитражного управляющего зависит от характера дела и задач, которые ему были возложены. При этом он должен вести бухгалтерскую отчетность о своих доходах и расходах, а также выплаты входных взносов, необходимых для начала работы по делу.

В целом, арбитражный управляющий – это важный профессионал, который помогает в решении вопросов, связанных с процедурой банкротства. Его роль заключается в управлении активами должника и добиванииясь взыскания дебиторской задолженности, а также в восстановлении платежеспособности должника.

Читайте так же:  На чье имя пишется заявление в полицию: правила и порядок действий

Кто может стать арбитражным управляющим?

Арбитражный управляющий — это профессионал, специализирующийся на управлении банкротством должника. Для занятия данной должности требуется специальное образование в области административного, бухгалтерского или финансового дела. Также необходимо иметь опыт работы в сфере управления и восстановления дебиторской задолженности и активов.

Желательно иметь гражданство Российской Федерации, а также быть готовым работать в географическом ареале, где находится должник и его активы. Арбитражный управляющий должен быть способен давать четкие ответы на все вопросы, связанные с процессом банкротства, его вознаграждения и расходов на услуги.

Помимо этого, арбитражный управляющий обязан знать биологические, биохимические и генетические аспекты, которые встречаются в делах, связанных с взысканием долгов. Также он должен знать внешние и внутренние действия, необходимые для восстановления делу, а также понимать, что ему будет необходимо проводить встречи с группами лиц, связанных с делами.

Быть арбитражным управляющим — это временная профессиональная деятельность, которая вознаграждается по договоренности. Он должен уметь оценивать активы и обязательства должника, а также знать, как рассчитываются выплаты для кредиторов. Кроме того, он должен иметь генеральный план действий, как в зебе взыскания долгов, так и в плане восстановления активов.

Для сдачи экзаменов на должность арбитражного управляющего, заявителю необходимо заплатить взносы в размере, установленном правительством, чтобы оценить его способности и знания. Во время проведения процедуры банкротства, управляющие выполняют свои обязанности в соответствии с решением суда и получают вознаграждение в судебном порядке. В качестве арбитражного управляющего может быть назначен как физический, так и юридический лицо.

Какие бывают виды арбитражного управляющего?

Арбитражный управляющий – это специалист, который занимается управлением имуществом банкрота в рамках процедур банкротства. В зависимости от конкретных условий банкротства и требований должника, могут быть назначены различные виды арбитражных управляющих.

Один из видов арбитражных управляющих – это внутренний управляющий. Он представляет собой работника административного аппарата арбитражного управления, который был назначен в соответствии с законодательством для управления имуществом организаций в банкротстве. Внутренний управляющий может быть назначен в случае, если имущество должника находится в ограниченном географическом ареале.

Второй вид – это внешний управляющий. Он назначается в том случае, если организация должна продавать свои активы или обеспечивать процедуру восстановления.

Также существуют временные управляющие. Они назначаются, если должник не может привести свою бухгалтерскую отчетность в соответствие с требованиями законодательства, а также если должник находится в состоянии банкротства.

Кроме того, в зависимости от данной ситуации, назначаются специалисты с различными биологическими и генетическими характеристиками, такие как биохимические, генеральные или генетические специалисты. Они могут быть привлечены для осуществления действий по взысканию долгов, определения дебиторской задолженности, выплаты вознаграждения арбитражному управляющему, определения дохода должника и т.д.

Права и обязанности арбитражного управляющего

Арбитражный управляющий (АУ) в рамках своей деятельности в банкротстве обладает всеми возложенными на него правами и обязанностями. Он осуществляет управление активами должника, в том числе имуществом, денежными средствами и доходами, а также реализует наиболее эффективные действия по взысканию долгов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Арбитражный управляющий должен вести документальное и бухгалтерское дело по делу, а также осуществлять встречи с кредиторами, генеральным директором и другими группами заинтересованных лиц. Во время встречи с кредиторами, АУ должен давать информацию о текущем состоянии дебиторской задолженности и о выплатах по данному делу.

Внутреннее и административное управление должно проводиться в соответствии с законодательством и должно быть надлежащим, чтобы соблюсти все установленные правила и приверженности. Арбитражный управляющий должен выполнять свои обязанности в рамках выделенных ему временных ресурсов и не превышать выделенного бюджета, включая взносы на государственные обязательные социальные программы.

АУ должен также знать географические, генетические, биологические и биохимические особенности должника и его деятельности, а также привычки и тенденции, вместе с внешним и внешним доходом. Он также должен быть предельно компетентен в вопросах восстановления должника, вознаграждения и взыскании долгов.

Читайте так же:  Как узнать в залоге ли земельный участок

Арбитражный управляющий вправе совершать все действия, необходимые для осуществления своих функций, включая право на расходы, связанные с выполнением своих обязанностей, право на встречу и переговоры с кредиторами и представителями дела, а также право на выполнение всех действий, связанных с реализацией имущества должника.

Арбитражный управляющий также имеет право на выплату вознаграждения за свою работу. В соответствии с законодательством, АУ вправе получать вознаграждение в виде фиксированной суммы или в процентном соотношении от реализации имущества должника.

Таким образом, права и обязанности арбитражного управляющего включают в себя широкий спектр действий, связанных с управлением активами должника, взысканием денежных средств и взаимодействием с различными сторонами в рамках дела.

В процессе арбитражного управления в банкротстве, арбитражный управляющий должен руководствоваться бухгалтерскими нормами и правилами, при этом в его обязанности входит:

  • Учет дебиторской задолженности должника;
  • Составление и дача платежных поручений, осуществление денежных выплат и взносов;
  • Взыскание долгов и восстановление нарушенных прав должника;
  • Управление и реализация активов должника.

Арбитражный управляющий может быть временным или постоянным. В случае банкротства, он назначается внешним администратором. Он имеет право на вознаграждение за свою деятельность в размере, который определяется судом.

В данной таблице представлены наиболее часто встречающиеся расходы на услуги арбитражного управляющего:

Вид расходов Описание Стоимость
1 Географический ареал Охватывает затраты на передвижение и проживание управляющего при выполнении задания вне его региона От 500 рублей за день
2 Выплаты сотрудникам группы Затраты на содержание сотрудников, которые работают непосредственно на дело должника От 20 000 рублей в месяц на одного сотрудника
3 Внутреннее управление делами Стоимость услуги по составлению плана работы, оформлению заявлений, проведению собраний должников и кредиторов и прочее От 50 000 рублей
4 Гонорар арбитражного управляющего Расходы на оплату услуг арбитражного управляющего Определяется судом

Таким образом, арбитражный управляющий в банкротстве должен быть грамотным и ответственным специалистом, который поможет в восстановлении финансовой благополучности должника и реализации его активов.

Какие права имеет арбитражный управляющий?

Арбитражный управляющий имеет различные виды прав, которые ему были возложены в ходе дела о банкротстве дебиторской задолженности. Внешние права арбитражного управляющего проявляются в действиях, которые он совершает вне зависимости от долговой массы и банкротства должника внутри его биологического ареала.

Арбитражный управляющий имеет право на временное восстановление в должности директора должника для упрощения взыскания денежных средств за предоставленные товары и услуги, а также на подписание документации на одобрение расходов.

  • Арбитражный управляющий имеет право на получение дохода в виде вознаграждения за выполненную работу
  • Он также имеет право на получение взносов от генерального должника и гражданства на вдохновение групп действий по взысканию денежных средств и активов реализованного имущества
  • Арбитражный управляющий имеет право на выплаты административных расходов в соответствии с требованиями данной должности, которые возникают в связи с проведением процедуры банкротства

Необходимо заметить, что арбитражный управляющий обладает правом на взыскание долгов и активов, на дачу поручений дебиторской задолженности, на совершение всех необходимых действий по встрече интересов заинтересованных лиц, на получение бухгалтерской отчетности о внутреннем и внешнем состоянии должника и его деятельности в данную минуту. Он также имеет право на внутреннее регулирование банкротства.

Для более детальной информации обращайтесь к юристам, специализирующимся в данной области права.

Какие обязанности лежат на арбитражном управляющем?

Арбитражный управляющий (АУ) в банкротстве является временным руководителем дела должника и осуществляет управление его деятельностью направленной на восстановление дебиторской задолженности перед кредиторами и взыскание долгов должника.

Данную должность может занимать только гражданин Российской Федерации, который имеет гражданство, соответствующее географическому ареалу регистрации дела. Он должен давать заключение по внутренним и внешним бухгалтерским и банковским делам должника и другим вопросам, связанным с делом.

Генеральный арбитражный управляющий должен принимать решения по вопросам, связанным с делом и вознаграждения арбитражного управляющего.

В обязанности арбитражного управляющего входит проведение инвентаризации и оценки имущества должника, контроль его денежных средств, вознаграждения и выплаты взносов. Он также должен осуществлять взыскание долгов должника, заниматься восстановлением активов и обеспечивать исполнение обязанностей, возложенных на него арбитражным судом.

Читайте так же:  Подсудность дел о наследовании имущества

Другие обязанности включают контроль за административным, бухгалтерским и финансовым деятельностью, встречаться с кредиторами, соблюдать нормы законодательства, проводить дела по восстановлению дебиторской задолженности при банкротстве и решать все вопросы, связанные с делом.

В соответствии с данным видом деятельности АУ должен знать все особенности банкротства, включая арбитражные процедуры, и иметь техническую подготовку по биологии и биохимическим наукам для оценки биологических объектов в имуществе должника. Он также должен иметь опыт работы с делами различной сложности и иметь систему знаний, необходимых для решения сложных вопросов, связанных с банкротством.

Расходы на услуги арбитражного управляющего

В ходе банкротства определенные расходы связанные с деятельностью арбитражного управляющего могут возложиться на должника или на кредиторов. Конкретные расходы могут различаться в зависимости от видов выполняемых функций, географического ареала дела, а также сложности и возможности восстановления долгов в конкретной ситуации.

Среди основных видов расходов арбитражного управляющего можно выделить:

  • вознаграждение арбитражного управляющего за его работу в рамках данного дела;
  • расходы на оплату услуг группы специалистов, привлеченных для улучшения финансового состояния банкрота;
  • расходы на бухгалтерское сопровождение и подготовку документов в рамках банкротства;
  • расходы на взыскание и реализацию активов должника;
  • расходы на внешний административный контроль и наблюдение за действиями должника;
  • расходы на возмещение временных расходов по восстановлению добросовестной конкуренции в данной отрасли;
  • другие расходы, связанные с восстановлением финансового состояния банкрота и его долгов.

Каждый из данных расходов может являться значительной статьей расходов в рамках банкротства. В некоторых случаях возможно взыскание расходов на должника, в других на кредиторов, что зависит от конкретных договоренностей и положений закона. Например, вознаграждение арбитражного управляющего и его группы специалистов за работу по восстановлению долгов должника должен быть возложен на должника. Данные расходы, связанные с возмещением денежных выплат, оценкой активов и многими другими моментами также могут быть списаны с дебиторской задолженности доходов должника.

Для того, чтобы обеспечить эффективное и восстановительное банкротство, важно осознавать, какие расходы могут возникнуть в ходе деятельности арбитражного управляющего и его группы специалистов. Это поможет правильно рассчитать бюджет банкротства и эффективно управлять доходами и расходами в ходе всего процесса.

Какова стоимость услуг арбитражного управляющего?

Стоимость услуг арбитражного управляющего (АУ) при банкротстве может быть разной из-за различных факторов, таких как виды действий, географический ареал, единицы восстановления, временный или постоянный тип банкротства, а также невыплаты должником своих денежных обязательств.

При определении стоимости услуг АУ учитывается не только внешний вид деятельности, но и внутреннее бухгалтерское дело, административные дела и действия по взысканию дебиторской задолженности, контроль за выплатами должником и даже назначение в зависимости от области его генетической и биологической природы.

Для банкротов стоимость услуг АУ может оказаться значительным грузом, так как в некоторых случаях может быть возложена обязанность давать взносы на вознаграждения в размере дохода. Это может означать две группы взносов: внешние и внутренние. Внешние взносы могут возложить на управляющего генеральный директор, а внутренние на технических специалистов, занятых в данном деле.

В зависимости от вида дел, встречаются различные виды вознаграждений АУ, например, услуги по взысканию с дебиторов и услуги по продаже активов. Некоторые из них могут быть услугами поддержки восстановлению биохимических процессов в организме банкрота, а другие услугами по поддержке его биологической природы.

Следует отметить, что многие расходы на услуги АУ могут быть компенсированы должником за счет денежных средств, которые были на его балансе, а также в результате взыскания дебиторской задолженности и продажи его активов.

Таким образом, вопрос стоимости услуг АУ весьма существенный, и его решение должен приниматься каждым должником индивидуально, учитывая все возложенные на него обязанности и финансовые возможности.

Каков порядок оплаты услуг арбитражного управляющего?

Один из самых важных вопросов, который встречается в контексте банкротства — это вопрос об оплате услуг арбитражного управляющего (АУ). Это вид профессиональной деятельности, когда административный директор (банкрот) назначается на должность АУ. Его задача — восстановление дебиторской задолженности должника и внутреннее взыскание на его активы, с целью распределения денежных средств долговым обязательствам.

Читайте так же:  Через сколько лет платят 100 больничный

Арбитражных управляющих как правило можно разделить на две группы. Внешние АУ имеют географический ареал действия в конкретном регионе, а внутренние работают в рамках одной компании или организации. Внешние АУ в свою очередь могут быть различных видов: генеральный, административный, финансовый, бухгалтерский и так далее.

Непосредственно к вопросу об оплате. Арбитражный управляющий должен получить вознаграждение за свою работу. Был установлен порядок оплаты, который предусматривает выплаты следующих взносов: взносы на биологические, генетической, биохимические, бухгалтерским, группе восстановлению, а также на взносы по внутреннему восстановлению. У каждого АУ есть свой тариф, который он устанавливает сам.

Если вы являетесь должником, арбитражный управляющий должен получить оплату за свои услуги в рамках дела. Данная сумма выделяется из активов должника, т.е. имущества, которое находится у должника в собственности. Кроме того, возможны дополнительные выплаты, когда арбитражный управляющий получает вознаграждение за успешное восстановление должника или решение других внешних вопросов в процессе банкротства.

Видео (кликните для воспроизведения).

В целом, принципы оплаты услуг АУ в банкротстве кажутся такими же, как и в других видах деятельности. Однако, здесь есть свои специфические моменты, которые нужно учитывать, чтобы достичь наилучшего результата.

Вопросы-ответы

  • Что такое арбитражный управляющий и зачем он нужен?

    Арбитражный управляющий – это лицо, назначаемое арбитражным судом в случае банкротства компании. Задача арбитражного управляющего заключается в том, чтобы рационально управлять имуществом должника и максимально удовлетворить требования кредиторов. Он также занимается осуществлением процедуры банкротства и получением всех необходимых документов, которые позволяют защитить права должника и его кредиторов.

  • Какие виды арбитражных управляющих существуют?

    Существует три вида арбитражных управляющих: первичный арбитражный управляющий, который назначается судом в самом начале процедуры банкротства, вторичный арбитражный управляющий, который назначается в случае отказа первичного, и внешний арбитражный управляющий, который может быть назначен в любой момент процедуры банкротства для решения конкретных задач или проблем.

  • Какие права имеет арбитражный управляющий?

    Арбитражный управляющий имеет широкий спектр прав и обязанностей. К ним относятся: право на доступ к имуществу должника, право на ведение бухгалтерского учета и контроль за деятельностью должника, право на осуществление операций по продаже имущества должника, а также право на участие в судебных заседаниях и защиту прав кредиторов.

  • Какие расходы нужно платить за услуги арбитражного управляющего?

    Расходы на услуги арбитражного управляющего включают в себя гонорар арбитражного управляющего, расходы на юридическую помощь и юридические услуги, а также все расходы, связанные с оценкой, продажей и управлением имуществом должника. Точные цифры могут отличаться в зависимости от региона и конкретных условий процедуры банкротства.

  • Как быстро арбитражный управляющий может найти покупателей для имущества должника?

    Время, необходимое для продажи имущества должника, может быть различным и зависит от разных факторов, таких как тип и количество имущества, регион и т.д. Арбитражный управляющий должен провести оценку имущества, разработать стратегию продажи и провести маркетинговые исследования для поиска потенциальных покупателей. Это может занять от нескольких недель до нескольких месяцев.

  • Какие права имеют кредиторы в случае банкротства и что делает арбитражный управляющий для защиты их интересов?

    Кредиторы имеют право на получение своей доли в общей массе должника в соответствии с установленным порядком. Арбитражный управляющий занимается распределением имущества должника между кредиторами и проводит проверку наличия привилегированных и не привилегированных требований. Он также проводит переговоры с кредиторами и защищает их интересы на судебных заседаниях.

Арбитражный управляющий в банкротстве: что это, виды, права и расходы на услуги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here